Hóa đơn xuất khác tháng ghi nhận 138 được không

Lưu ý: Nghiệp vụ bán hàng tại đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu theo Nghị định123/2020/NĐ-CP thực hiện tương tự như Nghị định 51/2010/NĐ-CP.

Bước 1: Nhận hàng từ bên giao ủy thác xuất khẩu

(Trước khi hạch toán chứng từ, Kế toán cần phải tích chọn Có phát sinh hàng nhận giữ hộ, gia công; nhận bán hộ, ký gửi, ký cược trên menu Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa).

• Vào phân hệ Kho, chọn Nhập kho (hoặc vào tab Nhập, xuất kho, nhấn Thêm\Nhập kho).

• Chọn loại phiếu nhập kho là Khác (NVL thừa, HH thuê gia công…).
• Khai báo các thông tin của phiếu nhập kho:
  • Tại cột Hàng hóa giữ hộ/bán hộ: chọn Hàng hóa bán hộ, ký gửi.

• Nhấn Cất.

Lưu ý: Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi phiếu nhập kho hàng nhận ủy thác xuất khẩu được lập, chương trình sẽ tự động sinh phiếu nhập kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho hiện việc ghi sổ phiếu nhập kho vào sổ kho.

Bước 2: Bán hàng hóa nhận ủy thác xuất khẩu

• Vào phân hệ Bán hàng, chọn Chứng từ bán hàng (hoặc vào tab Bán hàng, nhấn Thêm).

• Khai báo chứng từ bán hàng ủy thác xuất khẩu:
  • Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng ủy thác xuất khẩu và chọn phương thức thanh toán.
  • Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho và Lập kèm hóa đơn.
  • Chọn Loại tiền \=> Tỷ giá sẽ được tự động lấy lên theo cách thiết lập tại danh mục Loại tiền (Có thể nhập lại tỷ giá theo đúng thực tế nếu cần)
  • Khai báo các mặt hàng được ủy thác xuất khẩu.

• * Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn.

Lưu ý: Người dùng cần chọn loại thuế suất tại cột “% thuế GTGT” để phát hành được hóa đơn điện tử theo NĐ123.

\=> Chương trình sẽ tự động tích chọn cột “HH không TH trên tờ khai thuế GTGT” để không ảnh hưởng đến số liệu tờ khai thuế GTGT. Nếu bỏ tích, số liệu hóa đơn sẽ lấy bình thường lên tờ khai.

• * Khai báo các thông tin xuất kho. => TK giá vốn và TK kho bỏ trống, đồng thời tại cột Hàng hóa giữ hộ/bán hộ để giá trị Hàng hóa bán hộ, ký gửi.

• Nhấn Cất.

Bước 3: Nộp hộ thuế xuất khẩu, thuế TTĐB cho đơn vị giao ủy thác

Việc nộp hộ thuế cho đơn vị giao ủy thác có thể được thực hiện trên phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng tùy thuộc vào hình thức thanh toán là tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng => Ví dụ: chuyển khoản nộp hộ thuế.

• Vào phân hệ Ngân hàng, chọn Chi tiền (hoặc vào tab Thu, chi tiền, nhấn Thêm\Chi tiền).

• Chọn phương thức thanh toán.
• Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ chi tiền:
  • Mục Tài khoản chi: Chọn tài khoản chi tiền.
  • Mục Nội dung TT: Chọn Chi khác.
  • Mục Đối tượng: Chọn đơn vị nộp thuế.
  • Cột Đối tượng: Chọn đơn vị giao ủy thác xuất khẩu.

• Nhấn Cất.

Bước 4: Ghi nhận phí ủy thác xuất khẩu được hưởng

(Trước khi lập chứng từ, Kế toán cần phải khai báo một hàng hoá là phí ủy thác có tính chất là Dịch vụ trên danh mục Vật tư hàng hoá).

• Vào phân hệ Bán hàng, chọn Chứng từ bán hàng (hoặc vào tab Bán hàng, nhấn Thêm).

• Ghi nhận phí ủy thác xuất khẩu:
  • Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước và chọn phương thức thanh toán.
  • Bỏ tích chọn Kiêm phiếu xuất kho.
  • Tích chọn Lập kèm hóa đơn.
  • Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ bán hàng.

• * Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn.
  • Nếu không sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục Hóa đơn.
  • Nếu có sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, sau khi cất chứng từ bán hàng Kế toán sẽ sử dụng chức năng Cấp số HĐ (xem hướng dẫn chi tiết tại đây).

    >

• Nhấn Cất.

Bước 5: Bù trừ công nợ với đơn vị giao ủy thác xuất khẩu

Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác (hoặc vào tab Chứng từ NVK, nhấn Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác).