Các hóa đơn được tính cho doanh nghiệp năm 2024
Khi kinh doanh một số sản phẩm, dịch vụ đặc biệt, các doanh nghiệp sẽ phải gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử tới cơ quan Thuế định kỳ. Vậy quy định cụ thể về vấn đề, và cách thực hiện mẫu bảng này như thế nào? Show
1. Tại sao cần gửi bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT tới cơ quan Thuế?1.1. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là gì?Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là một loại chứng từ điện tử có tác dụng tổng hợp thông tin của các Hóa đơn điện tử được doanh nghiệp phát hành trong một khoảng thời gian thường là trong kỳ tính thuế. Theo quy định các doanh nghiệp và đơn vị sử dụng hóa đơn điện tử có nghĩa vụ chuyển dữ liệu tới cơ quan Thuế. Việc lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử chỉ được áp dụng đối với các doanh nghiệp kinh doanh những sản phẩm, dịch vụ đặc thù. \>> Tham khảo: Quy định về thông báo phát hành hóa đơn điện tử. 1.2. Quy định các doanh nghiệp phải gửi bảng tổng hợp dữ liệu tới CQT?Theo Điểm a, Khoản 3, Nghị định 123/2020/NĐ-CP các doanh nghiệp xuất hóa đơn cho khách hàng mà cung cấp các dịch vụ dưới đây phải thực hiện nghĩa vụ gửi bảng tổng hợp dữ liệu về HĐĐT đầu ra đã lập tới cơ quan Thuế:
Do đó, những doanh nghiệp thuộc nhóm ngành kinh doanh nêu trên cần tuân thủ tổng hợp đúng, đủ các hóa đơn đã lập và gửi tới cơ quan Thuế trong thời hạn quy định. 2. Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tửĐể hỗ trợ doanh nghiệp lập đúng quy định, E-invoice đã tổng hợp thông tin về mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử theo mẫu mới nhất. \>> Tham khảo: Báo giá hóa đơn điện tử, Tra cứu hóa đơn điện tử. 2.1. Mẫu 01/TH-HĐĐTTheo đó, doanh nghiệp cần tạo bảng theo Mẫu 01/TH-HĐĐT tại Phụ lục IA của Nghị định 123/2020/NĐ-CP như hình dưới đây: Doanh nghiệp có thể tải xuống mẫu 01/Th-HĐĐT Tại Đây. 2.2. Hướng dẫn điền bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tửĐối với các trường hợp hóa đơn không cần thiết có đầy đủ nội dung được quy định tại Khoản 14, Điều 10, Nghị định 123/2020/NĐ-CP thì không cần phải ghi vào bảng tổng hợp dữ liệu những nội dung đó.
3. Lưu ý về thời hạn gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử tới cơ quan ThuếDoanh nghiệp cần chú ý về thời hạn nộp thông tin tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử kịp thời để tránh bị xử lý do vi phạm. 3.1. Thời hạn gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tửThời hạn gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử tới cơ quan Thuế được quy định tại Khoản 3, Điều 22, Nghị định 123/2020/NĐ-CP dành cho những đối tượng quy định là:
|