Tờ khai quyết toán thuế tncn mẫu 05 qtt tncn năm 2024
Tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công có trách nhiệm khai quyết toán thuế và quyết toán thay cho các cá nhân có ủy quyền do tổ chức, cá nhân trả thu nhập chi trả, không phân biệt có phát sinh khấu trừ thuế hay không phát sinh khấu trừ thuế. Show
Thời gian:
Lập và nộp tờ khai quyết toán của tổ chức, cá nhân mẫu (05/QTT-TNCN)Lập tờ khai trên HTKKĐăng nhập vào phần mềm HTKK bằng mã số thuế của công ty. Mở đường dẫn: Chọn kỳ kê khai sau đó bấm đồng ý để mở tờ khai:
Nhập thông tin trên tờ khai: Note Nếu quyết toán không tròn năm thì tích chọn vào đây và nhập lý do. Để tích chọn vào đây thì tại mục chọn kỳ kê khai các bạn phải nhập kê khai từ tháng mấy đến tháng mấy. Để nhập thông tin trên tờ khai 05-QTT-TNCN thì các bạn chỉ cần nhập thông tin trên các phụ lục 05-1BK-QTT-TNCN, 05-2BK-QTT-TNCN và 05-3BK-QTT-TNCN. Lập phụ lục 05-1BK-QTT-TNCNImportant Điều kiện: Đối tượng kê khai vào phụ lục này là cá nhân cư trú, có hợp đồng lao động >= 3 tháng. [07] Họ và tên: Ghi đầy đủ họ và tên của cá nhân cư trú nhận thu nhập từ tiền lương, tiền công có ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên, kể cả cá nhân nhận thu nhập chưa đến mức khấu trừ thuế hoặc cá nhân đã thôi việc tính đến thời điểm lập tờ khai. [08] Mã số thuế: Ghi đầy đủ mã số thuế của cá nhân do cơ quan thuế cấp cho cá nhân. [09] Số CMND/Hộ chiếu: Ghi số Chứng minh nhân dân hoặc Hộ chiếu hoặc Căn cước công dân đối với cá nhân chưa có mã số thuế. [10] Cá nhân ủy quyền quyết toán thay: Cá nhân đủ điều kiện được ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập quyết toán thuế thay thì đánh dấu “✓” vào chỉ tiêu này. Phần “Thu nhập chịu thuế”
Phần “Các khoản giảm trừ”
Theo nghị quyết số: 954/2020/UBTVQH14 về điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh của thuế TNCN áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2020, mức giảm trừ gia cảnh thay đổi như trên.
Phần “Chi tiết kết quả quyết toán thay cho cá nhân nộp thuế”
Lập phụ lục 05-2BK-QTT-TNCNImportant Điều kiện: Những cá nhân lao động thời vụ < 3 tháng hoặc những cá nhân không cư trú được các bạn kê vào phụ lục này (Cá nhân tính thuế theo biểu thuế toàn phần). Note Dù có làm cam kết 02/CK-TNCN, tức là chưa khấu trừ thuế TNCN của cá nhân đó thì cũng kê khai vào chỉ tiêu này. Trường hợp ký hợp đồng thử việc xong không ký hợp đồng chính thức hoặc không đủ điều kiện uỷ quyền quyết toán cuối năm thì cũng kê khai vào chỉ tiêu này.
Phần “Thu nhập chịu thuế (TNCN)”
Note Các khoản phụ cấp, hỗ trợ cho cá nhân lao động thời vụ không được giảm trừ, miễn thuế. Tức là Tổng thu nhập bao nhiêu các bạn nhập vào chỉ tiêu 11 bấy nhiêu nhé. Ví dụ: Nhân viên A có hợp đồng thời vụ < 3 tháng, lương cơ bản 3tr, phụ cấp tiền ăn 300.000đ thì tổng tiền chịu thuế là 3.300.000 VND.
Phần “Số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đã khấu trừ”
Lập phụ lục 05-3BK-QTT-TNCNDoanh nghiệp dựa vào hồ sơ chứng minh người phụ thuộc và thông tin trên tờ khai đăng ký người phụ thuộc (NPT) giảm trừ gia cảnh (mẫu 02TH) khi đăng ký người phụ thuộc để lập phụ lục này. Các bạn nhập thông tin như tờ khai giống thông tin trên tờ khai đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh (mẫu 02TH). Nếu các bạn lập tờ khai đăng ký người phụ thuộc trên HTKK và nộp qua trang thuế điện tử thì có thể kết xuất file mẫu phụ lục 05-3BK-QTT-TNCN sau đó copy thông tin từ tờ khai đăng ký người phụ thuộc (02TH) và import vào HTKK. Note Chú ý: Chỉ tiêu [22] Đến tháng: Nhập đến tháng/năm thời điểm quyết toán. Note Khi đăng ký người phụ thuộc cột thời điểm đăng ký. Ví dụ: Nhân viên A có con sinh vào tháng 3/2020 → Tháng 7 nhân viên A đăng ký giảm trừ người phụ thuộc. Khi quyết toán, tức tại phụ lục 05-3BK-QTT-TNCN chỉ tiêu [21] Từ tháng phải nhập từ tháng 03/2020. Thông tin trên tờ khai 05-QTT-TNCN
Nộp tờ khai trên trang thuế điện tửTruy cập vào https://thuedientu.gdt.gov.vn. Đăng nhập tài khoản của doanh nghiệp. Sau khi đăng nhập tiến hành kiểm tra xem DN đã đăng ký tờ khai 05/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán thuế của tổ chức, CN (TT92/2015) chưa.
Chọn tờ khai cần đăng ký, xác định kỳ hạn và thời gian bắt đầu kê khai, sau đó bấm Tiếp tục. Kiểm tra lại danh sách và thông tin tờ khai muốn đăng ký thêm:
Mở đường dẫn: Sau khi tải tờ khai lên thuế điện tử, người dùng tiến hành ký chữ ký số sau đó nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Phụ lục 05 2 BK QTT TNCN là gì?Là khoản thuế thu nhập cá nhân mà doanh nghiệp đã khấu trừ từ phí mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc, có tích lũy về phí bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm ngoài Việt Nam. Sau khi điền đầy đủ thông tin phụ lục ⟶ bấm Lưu để phần mềm cập nhật sang tờ khai 05/QTT-TNCN. Khi nào dùng màu 05 2 BK TNCN?Phụ lục 05-2/BK-TNCN áp dụng với cá nhân ký hợp đồng lao động thời vụ hay hợp đồng lao động dưới 3 tháng, cá nhân không cư trú. Nếu doanh nghiệp có nhiều lao động thì có thể lập bảng kê trên file excel rồi tải lên hệ thống kê khai cho chính xác. Khi nào cần làm phụ lục 05 1 PBT KK TNCN?+ Phụ lục bảng xác định số thuế thu nhập cá nhân phải nộp cho các địa phương được hưởng nguồn thu mẫu số 05-1/PBT-KK-TNCN. - Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. Khi nào phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN?Như vậy, cá nhân tự quyết toán thuế TNCN có thể nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN trực tiếp tại cơ quan Thuế hoặc thực hiện quyết toán thuế TNCN online. Ngoài ra, đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 04 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. |