Tín dụng miễn thuế Oregon 2023

IRS cho biết việc khấu trừ thuế tiêu chuẩn sẽ tăng lên để giúp giảm lạm phát gia tăng. Nhưng điều đó sẽ không xảy ra cho đến năm tính thuế tiếp theo

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn trong năm tính thuế 2023 (đối với 1040 bạn sẽ nộp vào năm 2024) sẽ lên tới 27.700 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung. Đó là mức tăng $1.800

Đối với người nộp thuế độc thân và cá nhân đã kết hôn nộp đơn riêng, khoản khấu trừ tăng lên $13,850, tăng $900. Chủ hộ gia đình sẽ thấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên $19,400 — tăng $600

IRS nhắc nhở bạn rằng họ có công cụ ước tính khấu trừ thuế. Nó có thể giúp bạn xác định số tiền cần giữ lại từ tiền lương của mình để bạn có thể mang nhiều tiền về nhà hơn sau mỗi hai tuần trong khi vẫn đảm bảo rằng bạn không phải trả bất kỳ khoản nào vào thời điểm tính thuế

CÓ LIÊN QUAN. Lạm phát vẫn ở mức cao. Đây là cách để nhận được nhiều tiền hơn trong tiền lương của bạn ngay bây giờ

Ngoài ra, nếu bạn vẫn chưa nộp thuế cho năm tính thuế 2021, phần mềm khai thuế miễn phí sẽ vẫn khả dụng cho đến hết tháng 11. 17. IRS gần đây đã thông báo rằng khoảng 9 triệu người Mỹ chưa nộp các khoản thuế năm 2021 đó có thể đủ điều kiện nhận séc kích thích trị giá 1.400 đô la từ năm ngoái hoặc Tín dụng thuế trẻ em nâng cao trị giá lên tới 3.600 đô la cho mỗi trẻ em

Sau đây là thông tin thêm từ IRS về những thay đổi về thuế cho năm tính thuế 2023

• Tỷ giá cận biên. Đối với năm tính thuế 2023, mức thuế suất cao nhất vẫn là 37% đối với cá nhân nộp thuế độc thân có thu nhập lớn hơn $578,125 ($693,750 đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung)
  
  Các tỷ lệ khác là
  
  
  
  35% đối với thu nhập trên $231.250  ($462.500  đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung);
  
  32% đối với thu nhập trên $182.100 ($364.200  đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung);
  
  24% đối với thu nhập trên $95.375  ($190.750  đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung);
  
  22% đối với thu nhập trên $44.725 ($89.450  đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung);
  
  12% đối với thu nhập trên $11.000  ($22.000  đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung)
  
  
  
  Tỷ lệ thấp nhất là 10% đối với thu nhập của các cá nhân độc thân có thu nhập từ $11.000 trở xuống ($22.000 đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung)
• Số tiền miễn thuế tối thiểu thay thế cho năm tính thuế 2023 là $81.300 và bắt đầu giảm dần ở mức $578.150 ($126.500 đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung mà mức miễn trừ bắt đầu giảm dần ở mức $1.156.300). Số tiền miễn trừ năm 2022 là 75.900 USD và bắt đầu giảm dần ở mức 539.900 USD (118.100 USD đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung mà khoản miễn trừ bắt đầu giảm dần ở mức 1.079.800 USD)
• Số tiền Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được tối đa trong năm tính thuế 2023 là 7.430 USD đối với những người nộp thuế đủ điều kiện có ba con đủ điều kiện trở lên, tăng từ mức 6.935 USD cho năm tính thuế 2022. Quy trình doanh thu bao gồm một bảng cung cấp số tiền EITC tối đa cho các danh mục, ngưỡng thu nhập và mức giảm dần khác
• Đối với năm tính thuế 2023, giới hạn hàng tháng đối với phúc lợi phụ vận chuyển đủ tiêu chuẩn và giới hạn hàng tháng đối với chỗ đậu xe đủ tiêu chuẩn tăng lên $300, tăng $20 so với giới hạn cho năm 2022
• Đối với những năm tính thuế bắt đầu từ năm 2023, giới hạn đô la đối với việc cắt giảm lương của nhân viên đối với các khoản đóng góp cho các thỏa thuận chi tiêu linh hoạt về y tế sẽ tăng lên tới 3.050 đô la. Đối với các chương trình quán ăn tự phục vụ cho phép chuyển số tiền chưa sử dụng, số tiền chuyển nguồn tối đa là 610 USD, tăng 40 USD so với những năm tính thuế bắt đầu từ năm 2022
• Đối với năm tính thuế 2023, những người tham gia có bảo hiểm riêng trong Tài khoản Tiết kiệm Y tế, chương trình phải có khoản khấu trừ hàng năm không dưới 2.650 USD, tăng 200 USD so với năm tính thuế 2022; . Đối với bảo hiểm chỉ tự chi trả, số tiền tự chi trả tối đa là 5.300 USD, tăng 350 USD kể từ năm 2022. Đối với năm tính thuế 2023, đối với bảo hiểm gia đình, khoản khấu trừ hàng năm không dưới $5.300, tăng từ $4.950 cho năm 2022; . Đối với bảo hiểm gia đình, giới hạn chi phí tự chi trả là 9.650 USD cho năm tính thuế 2023, tăng 600 USD so với năm tính thuế 2022
• Đối với năm tính thuế 2023, khoản loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài là 120.000 USD tăng từ mức 112.000 USD cho năm tính thuế 2022
• Tài sản của người quá cố qua đời trong năm 2023 có số tiền loại trừ cơ bản là 12.920.000 USD, tăng từ tổng số 12.060.000 USD đối với tài sản của người quá cố đã qua đời vào năm 2022

Khoản loại trừ quà tặng hàng năm tăng lên 17.000 USD cho năm dương lịch 2023, tăng từ 16.000 USD cho năm dương lịch 2022

Khoản tín dụng tối đa được phép cho việc nhận con nuôi cho năm tính thuế 2023 là số tiền chi phí nhận con nuôi đủ điều kiện lên tới $15,950, tăng từ $14,890 cho năm 2022

Thuế thu nhập cá nhânThuế thu nhập cá nhân (hoặc thuế thu nhập cá nhân) được đánh vào tiền lương, tiền công, khoản đầu tư hoặc các hình thức thu nhập khác mà một cá nhân hoặc hộ gia đình kiếm được. U. S. áp dụng thuế thu nhập lũy tiến trong đó thuế suất tăng theo thu nhập. Thuế thu nhập liên bang được thành lập vào năm 1913 với việc phê chuẩn Tu chính án thứ 16. Mặc dù mới ra đời được 100 năm nhưng thuế thu nhập cá nhân là nguồn thu thuế lớn nhất ở Hoa Kỳ. S. là nguồn thu chính của chính quyền tiểu bang, chiếm 40% tổng thu thuế của tiểu bang trong năm tài chính 2020, năm gần nhất có dữ liệu

Bốn mươi ba tiểu bang và Quận Columbia đánh thuế thu nhập cá nhân thuế là một khoản thanh toán hoặc phí bắt buộc được chính quyền địa phương, tiểu bang và quốc gia thu từ các cá nhân hoặc doanh nghiệp để chi trả cho . es. Bốn mươi mốt thuế tiền lương và thu nhập tiền lương. New Hampshire độc ​​quyền đánh thuế cổ tức và thu nhập từ lãi trong khi Washington chỉ đánh thuế thu nhập từ lãi vốn. Bảy bang không đánh thuế thu nhập cá nhân.

Trong số các tiểu bang đánh thuế tiền lương, 11 tiểu bang có cơ cấu thuế suất duy nhất, với một tỷ lệ áp dụng cho tất cả thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế là số thu nhập chịu thuế, sau khi được khấu trừ và miễn trừ. Đối với cả cá nhân và doanh nghiệp, thu nhập chịu thuế khác với—và nhỏ hơn—tổng thu nhập. . Ngược lại, 30 tiểu bang và Quận Columbia đánh thuế thu nhập theo tỷ lệ dần dần, với số lượng các khung khác nhau tùy theo tiểu bang. Hawaii có 12 dấu ngoặc, nhiều nhất cả nước.

Phương pháp tiếp cận thuế thu nhập của các bang cũng khác nhau ở các chi tiết khác. Một số tiểu bang tăng gấp đôi phạm vi khung nộp đơn cho những người đã kết hôn để tránh “ hình phạt hôn nhân. Hình phạt hôn nhân là khi tổng hóa đơn thuế của một hộ gia đình tăng lên do một cặp vợ chồng kết hôn và nộp thuế chung. Hình phạt hôn nhân thường xảy ra khi hai cá nhân có thu nhập tương tự kết hôn; . . ” Chỉ số của một số tiểu bang khung thuếKhung thuế là phạm vi thu nhập bị đánh thuế ở các mức nhất định, thường khác nhau tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn. Trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp lũy tiến, thuế suất tăng khi thu nhập tăng. Có bảy khung thuế thu nhập cá nhân liên bang; . s, miễn trừ và khấu trừ đối với lạm phátLạm phát là khi giá chung của hàng hóa và dịch vụ trong nền kinh tế tăng lên, làm giảm sức mua và giá trị của đồng tiền . Cùng một mức lương bao gồm ít hàng hóa, dịch vụ và hóa đơn hơn. Đôi khi nó được gọi là “thuế ẩn” vì nó khiến người nộp thuế trở nên kém giàu có hơn do chi phí cao hơn và “thuế leo thang”, đồng thời làm tăng khả năng chi tiêu của chính phủ. ; . Một số tiểu bang ràng buộc khấu trừ tiêu chuẩn của họ. Khấu trừ tiêu chuẩn làm giảm thu nhập chịu thuế của người nộp thuế bằng một khoản tiền nhất định do chính phủ xác định. Đạo luật Việc làm và Cắt giảm Thuế năm 2017 đã tăng gần gấp đôi đối với tất cả các nhóm người nộp thuế nhằm khuyến khích người nộp thuế không chia thành các khoản khấu trừ khi nộp thuế thu nhập liên bang của họ. và các miễn trừ cá nhân đối với mã số thuế liên bang, trong khi những người khác tự đặt ra hoặc không đưa ra điều gì cả.

Mục lục

Cập nhật thông tin về các chính sách thuế tác động đến bạn

Đăng ký để nhận thông tin chi tiết từ các chuyên gia đáng tin cậy của chúng tôi được gửi thẳng tới hộp thư đến của bạn

Đặt mua

Thuế thu nhập cá nhân là nguồn thu chính của chính quyền tiểu bang, chiếm 40% tổng thu thuế của tiểu bang. Sự nổi bật của chúng trong việc cân nhắc chính sách công càng được nâng cao bởi các cá nhân chủ động chịu trách nhiệm nộp thuế thu nhập, trái ngược với việc thanh toán gián tiếp doanh thu và thuế tiêu thụ đặc biệt.Thuế tiêu thụ đặc biệt là thuế đánh vào một hàng hóa cụ thể . Thuế tiêu thụ đặc biệt thường được đánh vào thuốc lá, đồ uống có cồn, nước ngọt, xăng, phí bảo hiểm, hoạt động giải trí và cá cược, và thường chiếm một phần tương đối nhỏ và không ổn định trong thu thuế của tiểu bang và địa phương và ở mức độ thấp hơn là thu thuế liên bang. es.

Bốn mươi ba tiểu bang đánh thuế thu nhập cá nhân. Bốn mươi mốt thuế tiền lương và thu nhập tiền lương. New Hampshire độc ​​quyền đánh thuế cổ tức và thu nhập từ lãi trong khi Washington chỉ đánh thuế thu nhập từ lãi vốn. Bảy bang không đánh thuế thu nhập cá nhân

Trong số các tiểu bang đánh thuế tiền lương, 11 tiểu bang có cơ cấu thuế suất duy nhất, với một tỷ lệ áp dụng cho tất cả thu nhập chịu thuế. Ngược lại, 30 tiểu bang và Quận Columbia đánh thuế thu nhập theo tỷ lệ dần dần, với số lượng các khung khác nhau tùy theo tiểu bang. Ví dụ, Kansas là một trong nhiều bang áp dụng hệ thống thuế thu nhập ba khung. Ở đầu bên kia của quang phổ, Hawaii có 12 dấu ngoặc. Tỷ lệ cận biên cao nhất dao động từ Arizona 2. 5% so với 13 của California. 3 phần trăm

Ở một số tiểu bang, một số lượng lớn các nhóm được tập hợp trong một phạm vi thu nhập hẹp. Ví dụ: người nộp thuế ở Georgia đạt đến nhóm thứ sáu và cao nhất của tiểu bang với thu nhập chịu thuế là 7.000 USD. Ở các tiểu bang khác, tỷ lệ cao nhất có nghĩa là mức thu nhập cận biên cao hơn nhiều. Ví dụ: mức giá cao nhất ở mức bằng hoặc trên 1 triệu đô la ở California (khi bao gồm phụ phí "thuế triệu phú"), Massachusetts, New Jersey, New York và Quận Columbia

Bảng 1 cho thấy cách cấu trúc thuế thu nhập cá nhân của mỗi tiểu bang

Cơ cấu thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang năm 2023Các tiểu bang không có thuế thu nhậpCác tiểu bang có thuế thu nhập cố địnhCác tiểu bang có thuế thu nhập theo tỷ lệ tăng dầnAlaskaArizonaAlabamaFloridaColoradoArkansasNevadaIdahoCaliforniaNam DakotaIllinoisConnecticutTennesseeIndianaDelawareTexasKentuckyGeorgiaWyomingMichiganHawaiiMississippiIowaNew Hampshire*KansasBắc CarolinaLouisianaPenns ylvaniaMaineUtahMarylandWashington**MassachusettsMinnesotaMissouriMontanaNebraskaNew JerseyNew MexicoNew YorkBắc DakotaOhioOklahomaOregonĐảo RhodeNam CarolinaVermontVirginiaTây VirginiaWisconsinQuận ColumbiaLưu ý. *Chỉ áp dụng cho thu nhập lãi và cổ tức. **Áp dụng cho thu nhập tăng vốn của người có thu nhập cao

Nguồn. Quỹ thuế;

Cách tiếp cận của các bang đối với thuế thu nhập cũng khác nhau ở các chi tiết khác. Một số tiểu bang tăng gấp đôi độ rộng khung nộp đơn cho những người nộp đơn đã kết hôn để tránh áp dụng “hình phạt hôn nhân”. ” Một số bang đưa ra các khung thuế, miễn trừ và khấu trừ do lạm phát, trong khi nhiều bang khác thì không. Một số tiểu bang ràng buộc các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của họ với mã số thuế liên bang, trong khi những tiểu bang khác tự đặt ra hoặc không đưa ra gì cả

Đạo luật Việc làm và Cắt giảm Thuế liên bang năm 2017 (TCJA) đã tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn (được ấn định ở mức 13.850 USD cho những người nộp đơn riêng lẻ và 27.700 USD cho những người nộp đơn chung vào năm 2023) đồng thời tạm dừng miễn trừ cá nhân bằng cách giảm xuống còn 0 USD cho đến năm 2025. Bởi vì nhiều tiểu bang sử dụng mã số thuế liên bang làm điểm khởi đầu cho việc tính toán khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của riêng họ, nên một số tiểu bang trước đây liên kết với các điều khoản này trong mã số thuế liên bang đã cập nhật quy chế tuân thủ của họ trong những năm gần đây để áp dụng các thay đổi của liên bang, giữ nguyên

Trong các bảng sau, chúng tôi đã tổng hợp dữ liệu cập nhật nhất hiện có về thuế suất, khung, khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của tiểu bang cho cả người nộp đơn đơn và người nộp đơn chung. Sau các bảng, chúng tôi ghi lại những thay đổi đáng chú ý về thuế thu nhập cá nhân được thực hiện vào năm 2022

Mức thuế và khung thuế thu nhập tiểu bang năm 2023 Thuế suất và khung thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang, kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023Người nộp đơn kết hôn Khai thuế chung Khấu trừ tiêu chuẩn Miễn trừ cá nhânStateRatesBracketsRatesBracketsSingleCoupleSingleCoupleDependentAlabama2. 00%>$02. 00%>$0$3.000$8.500$1.500$3.000$1.000(a, b, c)4. 00%>$5004. 00%>$1,0005. 00%>$3,0005. 00%>$6,000Alaskanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Arizona (f, g, w)2. 50%>$02. 50%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. Tín dụng $100Arkansas2. 00%>$02. 00%>$0$2,270$4,540$29 tín dụng$58 tín dụng$29 tín dụng(d, h, i, o, oo)4. 00%>$4,3004. 00%>$4,3004. 90%>$8,5004. 90%>$8.500California1. 00%>$01. 00%>$0$5,202$10,404$140 tín dụng$280 tín dụng$433 tín dụng(a, i, k, l, m, n, o, rr)2. 00%>$10,0992. 00%>$20,1984. 00%>$23,9424. 00%>$47,8846. 00%>$37,7886. 00%>$75,5768. 00%>$52,4558. 00%>$104,9109. 30%>$66,2959. 30%>$132,59010. 30%>$338,63910. 30%>$677,27811. 30%>$406,36411. 30%>$812,72812. 30%>$677,27512. 30%>$1.000.00013. 30%>$1.000.00013. 30%>$1.354.550Colorado (a, p)4. 40%>$04. 40%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. Connecticut3. 00%>$03. 00%>$0n. a. n. a. $15,000$24,000$0(j, q, r, s)5. 00%>$10,0005. 00%>$20,0005. 50%>$50,0005. 50%>$100,0006. 00%>$100,0006. 00%>$200,0006. 50%>$200,0006. 50%>$400,0006. 90%>$250,0006. 90%>$500,0006. 99%>$500,0006. 99%>$1.000.000Delaware2. 20%>$2,0002. 20%>$2.000$3.250$6.500$110 tín dụng$220 tín dụng$110 tín dụng(a, i, n, t)3. 90%>$5,0003. 90%>$5,0004. 80%>$10,0004. 80%>$10,0005. 20%>$20,0005. 20%>$20,0005. 55%>$25,0005. 55%>$25,0006. 60%>$60,0006. 60%>$60.000Floridanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Georgia1. 00%>$01. 00%>$0$5,400$7,100$2,700$7,400$3,0002. 00%>$7502. 00%>$1,0003. 00%>$2,2503. 00%>$3,0004. 00%>$3,7504. 00%>$5,0005. 00%>$5,2505. 00%>$7,0005. 75%>$7,0005. 75%>$10.000Hawaii1. 40%>$01. 40%>$0$2.200$4.400$1.144$2.288$1.144(n, v)3. 20%>$2,4003. 20%>$4,8005. 50%>$4,8005. 50%>$9,6006. 40%>$9,6006. 40%>$19,2006. 80%>$14,4006. 80%>$28,8007. 20%>$19,2007. 20%>$38,4007. 60%>$24,0007. 60%>$48,0007. 90%>$36,0007. 90%>$72,0008. 25%>$48,0008. 25%>$96,0009. 00%>$150,0009. 00%>$300,00010. 00%>$175,00010. 00%>$350,00011. 00%>$200,00011. 00%>$400.000Idaho (n, w)5. 8%>$05. 8%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. Illinois (không, x)4. 95%>$04. 95%>$0n. a. n. a. $2,425$2,850$2,425Indiana (a, n, y)3. 15%>$03. 15%>$0n. a. n. a. $1.000$2.000$1.000Iowa4. 40%>$04. 40%>$0n. a. n. a. Tín dụng $40Tín dụng $80Tín dụng $40(a, e , i)4. 82%>$6,0004. 82%>$12,0005. 70%>$30,0005. 70%>$60,0006. 00%>$75,0006. 00%>$150,000Kansas3. 10%>$03. 10%>$0$3.500$8.000$2.250$4.500$2.250(a, n)5. 25%>$15,0005. 25%>$30,0005. 70%>$30,0005. 70%>$60.000Kentucky4. 50%>$04. 50%>$0$2,770$5,540n. a. n. a. n. a. (a, e)Louisana1. 85%>$01. 85%>$0n. a. n. a. $4.500$9.000$1.000(z)3. 50%>$12,5003. 50%>$25,0004. 25%>$50,0004. 25%>$100.000Maine5. 80%>$05. 80%>$0$13,850$27,700$4,700$9,400$300 tín dụng(w, aa, dd)6. 75%>$24,5006. 75%>$49,0507. 15%>$58,0507. 15%>$116.100Maryland2. 00%>$02. 00%>$0$2,400$4,850$3,200$6,400$3,200(a, n, o, bb, cc)3. 00%>$1,0003. 00%>$1,0004. 00%>$2,0004. 00%>$2,0004. 75%>$3,0004. 75%>$3,0005. 00%>$100,0005. 00%>$150,0005. 25%>$125,0005. 25%>$175,0005. 50%>$150,0005. 50%>$225,0005. 75%>$250,0005. 75%>$300.000Massachusetts5. 00%>$05. 00%>$0n. a. n. a. $4,400$8,800$1,0009. 00%>$1,000,0009. 00%>$1,000,000Michigan (a, n, o)4. 25%>$04. 25%>$0n. a. n. a. $5.000$10.000$5.000Minnesota5. 35%>$05. 35%>$0$13,825$27,650n. a. n. a. $4,800(e,dd,ee)6. 80%>$30,0706. 80%>$43,9507. 85%>$98,7607. 85%>$174,6109. 85%>$183,3409. 85%>$304.970Mississippi5. 00%>$10,0005. 00%>$10.000$2.300$4.600$6.000$12.000$1.500Missouri2. 00%>$1,1212. 00%>$1,121$13,850$27,700n. MỘT. MỘT. a(a, b, k, n, w)2. 50%>$2,2422. 50%>$2,2423. 00%>$3,3633. 00%>$3,3633. 50%>$4,4843. 50%>$4,4844. 00%>$5,6054. 00%>$5,6054. 50%>$6,7264. 50%>$6,7264. 95%>$7,8474. 95%>$7,847Montana1. 00%>$01. 00%>$0$5,540$11,080$2,960$5,920$2,960(b, e, dd, ff)2. 00%>$3,6002. 00%>$3,6003. 00%>$6,3003. 00%>$6,3004. 00%>$9,7004. 00%>$9,7005. 00%>$13,0005. 00%>$13,0006. 00%>$16,8006. 00%>$16,8006. 75%>$21,6006. 75%>$21.600Nebraska2. 46%>$02. 46%>$0$7,900$15,800$157 tín dụng$314 tín dụng$157 tín dụng(e, i, n, dd)3. 51%>$3,7003. 51%>$7,3905. 01%>$22,1705. 01%>$44,3506. 64%>$35,7306. 64%>$71,460Nevadanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. New Hampshire (gg)4% chỉ lãi và cổ tức4% chỉ lãi và cổ tứcn. MỘT. a$2,400$4,800n. a. New Jersey1. 400%>$01. 400%>$0n. a. n. a. $1.000$2.000$1.500(a)1. 750%>$20,0001. 750%>$20,0003. 500%>$35,0002. 450%>$50,0005. 525%>$40,0003. 500%>$70,0006. 370%>$75,0005. 525%>$80,0008. 970%>$500,0006. 370%>$150,00010. 750%>$1.000.0008. 970%>$500,00010. 750%>$1.000.000New Mexico1. 70%>$01. 70%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. $4,000(n, w, nn)3. 20%>$5,5003. 20%>$8,0004. 70%>$11,0004. 70%>$16,0004. 90%>$16,0004. 90%>$24,0005. 90%>$210,0005. 90%>$315.000New York4. 00%>$04. 00%>$0$8,000$16,050n. a. n. a. 1.000 USD(a,j)4. 50%>$8,5004. 50%>$17,1505. 25%>$11,7005. 25%>$23,6005. 50%>$13,9005. 50%>$27,9006. 00%>$80,6506. 00%>$161,5506. 85%>$215,4006. 85%>$323,2009. 65%>$1,077,5509. 65%>$2,155,35010. 30%>$5.000.00010. 30%>$5.000.00010. 90%>$25,000,00010. 90%>$25.000.000Bắc Carolina4. 75%>$04. 75%>$0$12,750$25,500n. a. n. a. n. a. Bắc Dakota1. 10%>$01. 10%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. (k, p, w)2. 04%>$41,7752. 04%>$69,7002. 27%>$101,0502. 27%>$168,4502. 64%>$210,8252. 64%>$256,6502. 90%>$458,3502. 90%>$458,350Ohio2. 765%>$26,0502. 765%>$26,050n. a. n. a. $2,400$4,800$2,400(a, k, o, hh)3. 226%>$46,1003. 226%>$46,1003. 688%>$92,1503. 688%>$92,1503. 990%>$115,3003. 990%>$115.300Oklahoma0. 25%>$00. 25%>$0$6.350$12.700$1.000$2.000$1.000(n)0. 75%>$1,0000. 75%>$2,0001. 75%>$2,5001. 75%>$5,0002. 75%>$3,7502. 75%>$7,5003. 75%>$4,9003. 75%>$9,8004. 75%>$7,2004. 75%>$12,200Oregon4. 75%>$04. 75%>$0$2,605$5,210$236 tín dụng$472 tín dụng$236 tín dụng(a, b, e, i, n, dd, ii, rr)6. 75%>$4,0506. 75%>$8,1008. 75%>$10,2008. 75%>$20,4009. 90%>$125,0009. 90%>$250.000Pennsylvania3. 07%>$03. 07%>$0n. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Đảo Rhode 3. 75%>$03. 75%>$0$10.000$20.050$4.700$9.400$4.700(e, dd, jj)4. 75%>$68,2004. 75%>$68,2005. 99%>$155,0505. 99%>$155.050Nam Carolina. 00%>$00. 00%>$0$13.850 (w)$27.700 (w)n. a. n. a. $4,430 (o)(d, p)3. 00%>$3,2003. 00%>$3,2006. 50%>$16,0406. 50%>$16,040Nam Dakotanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Tennesseenonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Texasnonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Utah (i, kk)4. 85%>$04. 85%>$0$$831 tín dụng (e)$1,662 tín dụng (e)n. a. n. a. Khoản tín dụng $1,802 (o)Vermont3. 35%>$03. 35%>$0$6.500$13.050$4.500$9.000$4.500(k, o, ll, qq)6. 60%>$42,1506. 60%>$70,4507. 60%>$102,2007. 60%>$170,3008. 75%>$213,1508. 75%>$259.500Virginia2. 00%>$02. 00%>$0$8.000$16.000$930$1.860$930(n)3. 00%>$3,0003. 00%>$3,0005. 00%>$5,0005. 00%>$5,0005. 75%>$17,0005. 75%>$17.000Washington7. 0% chỉ trên thu nhập lãi vốn7. 0% đối với thu nhập từ lãi vốn chỉ$250.000$250.000n. a. n. a. n. a. phia Tây Virginia. 00%>$03. 00%>$0n. a. n. a. $2,000$4,000$2,000(a, n)4. 00%>$10,0004. 00%>$10,0004. 50%>$25,0004. 50%>$25,0006. 00%>$40,0006. 00%>$40,0006. 50%>$60,0006. 50%>$60.000Wisconsin3. 54%>$03. 54%>$0$12,760$23,620$700$1,400$700(e, n, dd, mm)4. 65%>$13,8104. 65%>$18,4205. 30%>$27,6305. 30%>$36,8407. 65%>$304,1707. 65%>$405,550Wyomingnonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. D. C. 4. 00%>$04. 00%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. (w)6. 00%>$10,0006. 00%>$10,0006. 50%>$40,0006. 50%>$40,0008. 50%>$60,0008. 50%>$60,0009. 25%>$250,0009. 25%>$250,0009. 75%>$500,0009. 75%>$500,00010. 75%>$1.000.00010. 75%>$1.000.000(a) Không bao gồm thuế thu nhập địa phương. Mười một tiểu bang có thuế thu nhập cấp quận hoặc cấp thành phố; . AL–0. 10%; . 16%; . 61%; . 11%; . 31%; . 38%; . 17%; . 21%; . 59%; . 56%; . 22%. Ở CA, CO, KS, NJ, OR và WV, một số khu vực pháp lý có thuế tiền lương, thuế tiền lương cố định hoặc thuế thu nhập từ lãi và cổ tức. Xem Jared Walczak, “Thuế thu nhập địa phương năm 2019,” Tax Foundation, ngày 30 tháng 7 năm 2019, https. // cơ sở thuế. org/local-thuế-thuế-2019/. +256. 293+256. 289

(b) Các tiểu bang này cho phép khấu trừ một phần hoặc toàn bộ thuế thu nhập liên bang đã nộp vào thu nhập chịu thuế của tiểu bang

(c) Đối với những người nộp thuế độc thân có AGI dưới $25.500, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $3.000. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn này được giảm đi $25 cho mỗi $500 AGI bổ sung, không giảm xuống dưới $2.500. Đối với những người đóng thuế Vợ chồng (MFJ) có AGI dưới 25.500 USD, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 8.500 USD. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn này giảm đi $175 cho mỗi $500 AGI bổ sung, không giảm xuống dưới $5.000. Đối với tất cả người nộp thuế có AGI từ $20.000 trở xuống và yêu cầu người phụ thuộc, mức miễn trừ cho người phụ thuộc là $1.000. Số tiền này giảm xuống còn 500 USD cho mỗi người phụ thuộc đối với người nộp thuế có AGI trên 20.000 USD và bằng hoặc dưới 100.000 USD. Đối với những người nộp thuế có AGI trên 100.000 USD, mức miễn trừ cho người phụ thuộc là 300 USD cho mỗi người phụ thuộc.

(d) Tỷ giá và khung theo luật định cho năm 2023 được hiển thị. Các khung được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, nhưng chưa có điều chỉnh lạm phát năm 2023 kể từ khi xuất bản

(e) Khấu trừ tiêu chuẩn và/hoặc miễn trừ cá nhân được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. Số tiền điều chỉnh theo lạm phát cho năm tính thuế 2023 được hiển thị

(f) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn của Arizona có thể được điều chỉnh tăng lên với số tiền bằng 27 phần trăm số tiền mà người nộp thuế lẽ ra đã yêu cầu khấu trừ từ thiện nếu người nộp thuế đã yêu cầu các khoản khấu trừ theo từng khoản

(g) Thay vì miễn trừ cho người phụ thuộc, Arizona cung cấp khoản tín dụng thuế cho người phụ thuộc là 100 USD cho mỗi người phụ thuộc dưới 17 tuổi và 25 USD cho mỗi người phụ thuộc từ 17 tuổi trở lên. Khoản tín dụng bắt đầu giảm dần đối với những người nộp thuế có tổng thu nhập được điều chỉnh liên bang (FAGI) trên 200.000 USD (người nộp đơn) hoặc 400.000 USD (MFJ)

(h) Mức giá áp dụng cho những cá nhân có thu nhập trên 84.500 USD. Có một bảng thuế riêng dành cho những cá nhân có thu nhập từ 84.500 USD trở xuống, với thuế suất 2% đối với thu nhập lớn hơn hoặc bằng 5.000 USD; . 4 phần trăm đối với thu nhập lớn hơn hoặc bằng $14,300; . 9 phần trăm đối với thu nhập lớn hơn $23,600 nhưng nhỏ hơn hoặc bằng $84,500

(i) Khấu trừ tiêu chuẩn hoặc miễn trừ cá nhân được cấu trúc như một khoản khấu trừ thuế

(j) Connecticut và New York có chính sách “thu hồi lợi ích về thuế”, theo đó nhiều người nộp thuế có thu nhập cao phải trả mức thuế cao nhất đối với tất cả thu nhập, không chỉ đối với số tiền trên ngưỡng phúc lợi

(k) Các mức khung được điều chỉnh theo lạm phát hàng năm. Độ rộng khung được điều chỉnh theo lạm phát cho năm 2023 không có sẵn kể từ khi xuất bản, vì vậy bảng phản ánh độ rộng khung được điều chỉnh theo lạm phát năm 2022

(l) Các khoản tín dụng miễn trừ sẽ giảm dần đối với những người nộp thuế đơn lẻ $6 cho mỗi $2.500 AGI liên bang trên $229.908 và đối với những người nộp đơn MFJ $12 cho mỗi $2.500 AGI liên bang trên $459.821. Tín dụng không thể giảm xuống dưới 0

(m) Mức giá bao gồm thuế dịch vụ sức khỏe tâm thần bổ sung ở mức 1 phần trăm đối với thu nhập chịu thuế vượt quá 1 triệu đô la

(n) Tiểu bang cung cấp số tiền miễn trừ cá nhân do tiểu bang xác định cho mỗi khoản miễn trừ hiện có và/hoặc khoản khấu trừ theo Bộ luật Thuế vụ. Theo Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm, khoản miễn trừ cá nhân được đặt ở mức 0 USD cho đến năm 2026 nhưng không bị loại bỏ. Vì vẫn còn áp dụng nên các khoản miễn trừ cá nhân do tiểu bang xác định này vẫn có sẵn ở một số tiểu bang nhưng được đặt thành $0 ở các tiểu bang khác

(o) Khấu trừ tiêu chuẩn và/hoặc miễn trừ cá nhân được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, nhưng điều chỉnh lạm phát năm 2023 không có sẵn tại thời điểm xuất bản, vì vậy bảng phản ánh (các) số tiền thực tế năm 2022

(p) Colorado, North Dakota và South Carolina đưa khoản khấu trừ tiêu chuẩn liên bang vào điểm bắt đầu thu nhập của họ

(q) Connecticut có một loạt các điều khoản phức tạp về loại bỏ dần dần. Đối với mỗi người nộp thuế có AGI Connecticut vượt quá 56.500 đô la, số thu nhập chịu thuế Connecticut của người nộp thuế được áp dụng thuế suất 3 phần trăm sẽ giảm 1.000 đô la cho mỗi 5.000 đô la hoặc một phần trong số đó mà AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá số tiền nói trên. Bất kỳ số tiền nào như vậy sẽ có thuế suất 5% thay vì 3%. Ngoài ra, mỗi người nộp thuế có AGI Connecticut vượt quá 200.000 USD sẽ phải trả số tiền tương đương 90 USD cho mỗi 5.000 USD hoặc một phần trong đó, trong đó AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá 200.000 USD nhưng dưới 500.000 USD và thêm 50 USD cho mỗi 5.000 USD hoặc một phần nhỏ. . Đối với mỗi người nộp thuế MFJ có AGI Connecticut vượt quá 100.500 đô la, số thu nhập chịu thuế Connecticut của người nộp thuế được áp dụng thuế suất 3 phần trăm sẽ giảm 2.000 đô la cho mỗi 5.000 đô la hoặc một phần trong số đó mà AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá số tiền nói trên. Bất kỳ khoản thu nhập chịu thuế nào của Connecticut mà, như đã quy định trong câu trước, không áp dụng thuế suất 3 phần trăm, sẽ là số tiền được áp dụng thuế suất 5 phần trăm. Mỗi người nộp thuế MFJ có AGI Connecticut vượt quá 400.000 đô la sẽ phải trả, ngoài số tiền trên, số tiền tương đương 180 đô la cho mỗi 10.000 đô la hoặc một phần trong số đó, mà AGI Connecticut của người nộp thuế vượt quá 400.000 đô la, tối đa là 5.400 đô la, và hơn thế nữa.

(r) Người nộp thuế ở Connecticut cũng được cấp tín dụng thuế cá nhân (1-75%) dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh

(s) Quyền miễn trừ cá nhân của Connecticut giảm dần 1.000 USD cho mỗi 1.000 USD hoặc một phần trong đó, trong đó AGI Connecticut của một người nộp đơn vượt quá 30.000 USD và AGI Connecticut của người nộp đơn MFJ vượt quá 48.000 USD

(t) Ngoài thuế suất thuế thu nhập cá nhân, Delaware còn áp dụng thuế đối với việc phân phối một lần

(v) Ngoài ra, Hawaii cho phép bất kỳ người nộp thuế nào, không phải là công ty, hoạt động với tư cách là một thực thể kinh doanh ở nhiều tiểu bang và theo yêu cầu của pháp luật phải khai thuế, báo cáo và nộp thuế bằng 0. 5 phần trăm tổng doanh thu hàng năm (1) khi hoạt động duy nhất của người nộp thuế ở Hawaii bao gồm bán hàng, (2) khi người nộp thuế không sở hữu hoặc thuê bất động sản hoặc tài sản cá nhân hữu hình và (3) khi tổng doanh thu hàng năm của người nộp thuế ở Hawaii . ồ. Rev. Thống kê. § 235-51 (2015)

(w) Khấu trừ và/hoặc miễn trừ gắn liền với hệ thống thuế liên bang. Các khoản khấu trừ và miễn trừ liên bang được lập chỉ mục theo lạm phát và nếu có, số tiền được điều chỉnh theo lạm phát trong năm tính thuế 2023 sẽ được hiển thị

(x) Kể từ ngày 1 tháng 6 năm 2017, người nộp thuế không thể yêu cầu miễn trừ cá nhân nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ vượt quá 250.000 USD (người nộp đơn) hoặc 500.000 USD (MFJ)

(y) 1.000 USD là mức miễn trừ cơ bản. Nếu người phụ thuộc đáp ứng một số điều kiện nhất định, người nộp đơn có thể được miễn thêm 1.500 USD cho mỗi người.

(z) Khấu trừ tiêu chuẩn và miễn giảm cá nhân được kết hợp. $4,500 cho người độc thân và người đã kết hôn nộp đơn riêng;

(aa) Quyền miễn trừ cá nhân của Maine bắt đầu giảm dần đối với những người nộp thuế có thu nhập vượt quá 286.200 USD (người nộp đơn duy nhất) hoặc 343.400 USD (MFJ) (điều chỉnh lạm phát năm 2022). Miễn trừ cá nhân phụ thuộc được cấu trúc như một khoản tín dụng thuế và bắt đầu giảm dần đối với những người nộp thuế có thu nhập vượt quá 200.000 USD (chủ hộ) hoặc 400.000 USD (kết hôn khai thuế chung)

(bb) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 15 phần trăm thu nhập với mức tối thiểu là $1.600 và mức tối đa là $2.400 đối với những người nộp đơn độc thân và những người kết hôn nộp đơn riêng. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn tối thiểu là $3,200 và giới hạn ở mức $4,850 đối với người nộp đơn MFJ, chủ hộ gia đình và người góa bụa/góa phụ đủ điều kiện. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn tối thiểu và tối đa được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. Số tiền điều chỉnh theo lạm phát năm 2023 không được công bố kể từ khi xuất bản, vì vậy số tiền điều chỉnh theo lạm phát năm 2022 được hiển thị

(cc) Số tiền miễn trừ có lộ trình giảm dần như sau. Nếu AGI trên 100.000 USD đối với người nộp đơn độc thân và trên 150.000 USD đối với người nộp đơn đã lập gia đình thì khoản miễn trừ 3.200 USD sẽ bắt đầu được loại bỏ dần. Nếu AGI trên 150.000 USD đối với người nộp đơn độc thân và trên 200.000 USD đối với người nộp đơn đã kết hôn thì việc miễn trừ sẽ bị loại bỏ hoàn toàn

(đ) Mức khung được điều chỉnh theo lạm phát hàng năm. Các mức khung điều chỉnh theo lạm phát cho năm 2023 được hiển thị

(ee) Đối với những người nộp thuế có AGI vượt quá $103,025 (kết hôn và nộp đơn riêng) hoặc $206,050 (tất cả những người nộp thuế khác), khoản khấu trừ tiêu chuẩn của Minnesota sẽ giảm xuống ít hơn 3 phần trăm số tiền vượt quá AGI liên bang của người nộp thuế so với số tiền áp dụng hoặc 80 phần trăm của

(ff) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn của người nộp đơn ở Montana là 20% AGI. Đối với người nộp thuế độc thân, khoản khấu trừ phải nằm trong khoảng từ $2,460 đến $5,540. Đối với những người nộp thuế chung, khoản khấu trừ phải nằm trong khoảng từ $4,920 đến $11,080

(gg) Chỉ áp dụng cho thu nhập lãi và cổ tức

(hh) Các khoản miễn trừ cá nhân và người phụ thuộc của Ohio là 2.400 USD cho AGI từ 40.000 USD trở xuống, 2.150 USD nếu AGI lớn hơn 40.000 USD nhưng nhỏ hơn hoặc bằng 80.000 USD và 1.900 USD nếu AGI lớn hơn 80.000 USD

(ii) Tín dụng miễn trừ cá nhân không được phép nếu AGI liên bang vượt quá 100.000 đô la cho những người nộp đơn đơn lẻ hoặc 200.000 đô la cho MFJ

(jj) Phạm vi giảm dần cho khoản khấu trừ tiêu chuẩn, miễn trừ cá nhân và miễn trừ người phụ thuộc là từ $233.750 đến $260.550. Đối với người nộp thuế có AGI Liên bang đã sửa đổi vượt quá 260.550 USD, không có khoản khấu trừ tiêu chuẩn, miễn trừ cá nhân hoặc miễn trừ người phụ thuộc

(kk) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn được thực hiện dưới hình thức tín dụng không hoàn lại 6 phần trăm số tiền khấu trừ tiêu chuẩn liên bang hoặc khoản khấu trừ từng khoản, không bao gồm khoản khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang hoặc địa phương. Khoản tín dụng này giảm dần ở mức 1. 3 cent cho mỗi đô la AGI trên $15,548 ($31,096 cho các cặp vợ chồng)

(ll) Đối với người nộp thuế có AGI liên bang vượt quá 150.000 USD, người nộp thuế sẽ phải trả mức thuế thu nhập tiểu bang lớn hơn hoặc 3 phần trăm AGI liên bang

(mm) Khoản khấu trừ tiêu chuẩn bắt đầu giảm dần ở mức thu nhập 18.400 USD đối với những người nộp đơn độc thân và 26.550 USD thu nhập đối với những người nộp đơn chung. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn dần dần giảm dần xuống mức 0 ở mức 124.733 USD cho những người khai thuế đơn lẻ và 145.976 USD cho những người khai thuế chung

(nn) Thay vì miễn trừ cá nhân bị đình chỉ, New Mexico đưa ra khoản khấu trừ 4.000 đô la cho tất cả trừ một trong những người phụ thuộc của người nộp thuế

(oo) Người nộp thuế có thu nhập ròng lớn hơn hoặc bằng $84.501 nhưng không lớn hơn $89.100 sẽ giảm số tiền thuế phải nộp bằng cách khấu trừ số tiền điều chỉnh khung. Số tiền điều chỉnh khung bắt đầu ở mức 460 USD đối với các cá nhân có thu nhập ròng là 84.501 USD và giảm 10 USD cho mỗi 100 USD thu nhập ròng bổ sung.

(qq) Người nộp thuế cũng nhận được khoản khấu trừ bổ sung là 1.050 USD cho mỗi ô khấu trừ tiêu chuẩn được đánh dấu trên Mẫu 1040 liên bang

(rr) California và Oregon không liệt kê đầy đủ các dấu ngoặc trên cùng của họ

Những thay đổi đáng chú ý về thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang năm 2023

Năm ngoái tiếp tục tốc độ giảm thuế suất thuế thu nhập lịch sử. Vào năm 2022, 12 tiểu bang đã ban hành giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân, tiếp tục từ năm 2021 khi 13 tiểu bang ban hành hoặc thực hiện giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân. Gần như tất cả các đợt cắt giảm lãi suất năm 2022 đều có hiệu lực bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023. Việc giảm lãi suất ở Georgia sẽ diễn ra vào năm 2024 cùng với các mức giảm bổ sung ở Iowa, Mississippi và Nebraska. Một số mức giảm lãi suất theo lịch trình trong tương lai phụ thuộc vào các yếu tố kích hoạt thuế, trong đó việc giảm lãi suất sẽ diễn ra sau khi đạt được các tiêu chuẩn doanh thu nhất định. Các đợt giảm lãi suất khác dự kiến ​​sẽ diễn ra vào những ngày cụ thể trong tương lai, với mức lãi suất giảm dần theo thời gian. Massachusetts là khu vực pháp lý duy nhất ban hành mức tăng thuế thu nhập cá nhân vào năm 2022. Những thay đổi đáng chú ý đối với các quy định chính về thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

Arizona

Arizona gia nhập danh sách ngày càng nhiều các bang có cơ cấu thuế thu nhập cá nhân đồng đều, sớm hơn một năm so với dự đoán ban đầu. Dưới S. B. 1828, các biện pháp kích hoạt thuế được thành lập khiến bang rơi vào tình trạng 2. Tỷ lệ cố định 5% tùy thuộc vào việc đạt được mục tiêu doanh thu được chỉ định. Vì Arizona đạt được mục tiêu doanh thu cuối cùng sớm hơn dự đoán nên biểu giá được chuyển đổi trực tiếp từ cấu trúc hai khung với tỷ lệ 2. 55 và 2. 98 phần trăm đến tỷ lệ cố định là 2. 5 phần trăm, không cần thêm một năm nữa với cơ cấu hai lãi suất

Arkansas

Vào tháng 8 năm 2022, các nhà lập pháp Arkansas đã thông qua H. B. 1002, một dự luật đẩy nhanh tiến độ thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp (CUT) đã được chính phủ liên bang và tiểu bang đánh vào lợi nhuận kinh doanh. Nhiều công ty không phải chịu thuế TNDN vì bị đánh thuế theo hình thức kinh doanh thông qua, thu nhập phải báo cáo theo thuế thu nhập cá nhân. giảm giá. Việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân cận biên cao nhất từ ​​5. 5 đến 4. 9 phần trăm có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2022.

Idaho

Vào tháng 9 năm 2022, các nhà lập pháp Idaho đã ban hành H. B. 1 để chuyển đổi cơ cấu thuế thu nhập cá nhân sang mức cố định là 5. 8%, giảm từ mức lãi suất cận biên cao nhất là 6%. Vì luật này được thiết kế một phần để thay thế đề xuất tăng thuế đã được thông qua để bỏ phiếu nhưng sau đó bị rút lại, luật này về mặt kỹ thuật có hiệu lực từ ngày 3 tháng 1 năm 2023, nhưng các điều khoản của luật này sẽ có hiệu lực hồi tố từ ngày 1 tháng 1 năm 2023.

Indiana

Theo , được ban hành vào tháng 3 năm 2022, mức thuế thu nhập cá nhân cố định của Indiana đã giảm từ 3. 23 đến 3. 15% có hiệu lực cho năm 2023 và 2024. Các kích hoạt bổ sung được áp dụng có thể giảm tỷ lệ xuống 2. 9% vào năm 2029 nếu đáp ứng các điều kiện quy định

Iowa

Iowa đã ban hành các cải cách thuế toàn diện vào năm 2018, 2021 và 2022 và nhiều cải cách trong số này sẽ tiếp tục được thực hiện theo từng giai đoạn trong những năm tới. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, chín mức thuế thu nhập cá nhân của Iowa được hợp nhất thành bốn và mức cao nhất đã giảm từ mức 8. 53 đến 6 phần trăm. Cơ cấu thuế suất dần dần của Iowa dự kiến ​​sẽ chuyển sang thuế suất cố định Thuế thu nhập được gọi là "thuế cố định" khi tất cả thu nhập chịu thuế phải chịu cùng một mức thuế suất, bất kể mức thu nhập . với tỷ lệ 3. 9 phần trăm vào năm 2026.

Ngoài ra, kể từ năm tính thuế 2023 có hiệu lực, khoản khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ tiểu bang đối với các khoản thuế liên bang đã nộp sẽ bị bãi bỏ, mở rộng cơ sở để giúp chi trả cho việc giảm thuế suất.

Kentucky

Vào tháng 4 năm 2022, H. B. Nghị định 8 được ban hành, giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân. Nhiều quy định của luật có hiệu lực từ ngày 1/1/2023, trong đó ban đầu giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân từ 5 xuống 4. 5 phần trăm

Luật cũng thiết lập các yếu tố kích hoạt thuế, tùy thuộc vào doanh thu đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định, có thể giảm dần thuế suất thuế thu nhập cá nhân xuống 0 trong nhiều năm, bắt đầu bằng việc giảm thêm từ 4. 5 đến 4 phần trăm vào năm 2024

Massachusetts

Thông qua hẹp Câu hỏi 1 của Massachusetts, một sửa đổi hiến pháp được cơ quan lập pháp viện dẫn, vào tháng 11 năm 2022 đã sửa đổi hiến pháp của tiểu bang để bổ sung 4 phần trăm thuế phụ trội. Thuế phụ thu là một khoản thuế bổ sung được đánh trên . Thuế phụ thường được ban hành để tài trợ cho một chương trình hoặc sáng kiến ​​cụ thể, trong khi doanh thu từ các loại thuế có phạm vi rộng hơn, như thuế thu nhập cá nhân, thường bao gồm vô số chương trình và dịch vụ. tới mức thuế thu nhập cá nhân 5% hiện hành đối với thu nhập hàng năm trên 1 triệu USD. Massachusetts có thuế thu nhập cá nhân cố định từ năm 1917.

Mississippi

Mississippi chuyển sang cơ cấu thuế thu nhập cá nhân cố định do H. B. 531, ban hành vào tháng 4 năm 2022. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, thuế 4 phần trăm đối với thu nhập chịu thuế từ $5.000 đến $10.000 đã được loại bỏ, để lại mức thuế suất duy nhất 5 phần trăm đối với thu nhập vượt quá $10.000. Lãi suất cố định dự kiến ​​sẽ giảm dần xuống còn 4. 7 phần trăm vào năm 2024, 4. 4% vào năm 2025 và 4% vào năm 2026

Missouri

Vào tháng 10 năm 2022, các nhà lập pháp Missouri đã thông qua S. B. 3, một dự luật nhằm đẩy nhanh việc giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân theo kế hoạch và thay thế các biện pháp kích hoạt thuế hiện tại bằng các biện pháp kích hoạt làm giảm tỷ lệ cận biên cao hơn và nhanh hơn so với kế hoạch trong luật trước đây được ban hành vào năm 2014 và 2021. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, mức thuế thu nhập cá nhân cận biên cao nhất của Missouri đã giảm từ 5. 3 đến 4. 95 phần trăm và số tiền thu nhập được miễn thuế suất thuế thu nhập cá nhân của Missouri đã tăng từ 100 đô la lên 1.000 đô la. Các trình kích hoạt bổ sung tìm cách giảm tỷ lệ cao nhất xuống 4. 5 phần trăm

Nebraska

Dưới L. B. 873, được ban hành vào tháng 4 năm 2022, Nebraska có kế hoạch giảm mức thuế thu nhập cá nhân cận biên cao nhất xuống 5. 84% vào năm 2027. Thuế sẽ giảm 0. 2 điểm phần trăm mỗi năm. Mức giảm ban đầu từ 6. 84 đến 6. 64 phần trăm xảy ra vào ngày 1 tháng 1 năm 2023

Mới Hampshire

New Hampshire bắt đầu giảm dần thuế thu nhập đối với thu nhập lãi và cổ tức vào năm 2023, hạ tỷ lệ này từ 5 xuống 4%. Đây là kết quả của H. B. 2, ban hành vào tháng 6 năm 2021. Tỷ lệ này dự kiến ​​sẽ giảm dần một điểm phần trăm mỗi năm cho đến khi thuế được loại bỏ hoàn toàn vào năm 2027

Newyork

Ngân sách của New York cho năm tài chính 2023, được ban hành vào tháng 4 năm 2022, đã đẩy nhanh việc giảm thuế suất thuế thu nhập ban đầu được thông qua vào năm 2016 cho những người có thu nhập trung bình. Dưới S. 8009, việc cắt giảm lãi suất dự kiến ​​ban đầu vào năm 2025 đã có hiệu lực sớm hơn hai năm so với kế hoạch, nâng mức giảm lãi suất trên thu nhập từ $13,900 đến $80,650 (những người nộp đơn chung) và từ $27,900 đến $161,550 (những người nộp đơn chung) lên 5. 5 phần trăm và nâng mức thuế suất trên thu nhập từ $80,650 đến $215,400 (những người nộp đơn chung) và từ $161,500 đến $323,200 (những người nộp đơn chung) lên 6 phần trăm. Đối với năm tính thuế 2022, thuế suất đối với các mức thu nhập đó là 5. 85 và 6. 25% tương ứng

bắc Carolina

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cố định của Bắc Carolina giảm từ 4. 99 đến 4. 75 phần trăm cho năm 2023 do SB 105, Đạo luật Phân bổ ngân sách năm 2021, được ban hành vào tháng 11 năm 2021. Các khoản cắt giảm theo lịch trình trong tương lai được ban hành theo cùng luật này cuối cùng sẽ đưa tỷ lệ lên 3. 99% vào năm 2027

Tín dụng miễn trừ ở Oregon là gì?

Tín dụng thuế Oregon cho năm 2023 là bao nhiêu?

Cách tính tiền hoàn lại Oregon Kicker 2023?

Oregon có nhận được tín dụng cho các khoản thuế đã nộp cho các tiểu bang khác không?