Theêm số hóa đơn vào phiếu mua dịch vụ misa năm 2024
Khi hàng về đến cảng, nhân viên mua hàng sẽ lập tờ khai hải quan và xuất trình các giấy tờ liên quan (tờ khai, hợp đồng, vận đơn, hóa đơn vận chuyển…).
1. Cách định khoản hạch toán nghiệp vụ mua hàng nhập khẩu nhập kho- Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu về dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế Giá Trị Gia Tăng tính theo phương pháp khấu trừ. Nợ TK 152, 156, 611… - Nguyên vật liệu, hàng hóa (Giá có thuế nhập khẩu) Có TK 111, 112, 331 Có TK 3333 - Thuế xuất, nhập khẩu (chi tiết thuế nhập khẩu) Đồng thời phản ánh thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp được khấu trừ. Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33312 – Thuế GTGT hàng nhập khẩu) - Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu về dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp, hoặc dùng để sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT. Nợ TK 152, 156 - Nguyên vật liệu, hàng hóa (Giá có thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu) Có TK 111, 112, 331 Có TK 3333 - Thuế xuất, nhập khẩu (chi tiết thuế nhập khẩu) Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33312) - Nếu nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì số thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt phải nộp được phản ánh vào giá gốc nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu. Nợ TK 152, 156 - Nguyên vật liệu, hàng hóa (giá có thuế TTĐB hàng nhập khẩu) Có TK 331 - Phải trả người bán Có TK 333 - Thuế tiêu thụ đặc biệt 2. Các bước thực hiện hạch toán ghi sổ nghiệp vụ mua hàng nhập khẩu về nhập kho trên phần mềm MisaBước 1: Hạch toán chi phí trước hải quan- Vào phân hệ "Mua hàng" => chọn "Chứng từ mua dịch vụ" (hoặc vào tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => ấn "Thêm\Chứng từ mua dịch vụ"). - Chọn phương thức thanh toán. - Tích chọn "Là chi phí mua hàng" và khai báo thông tin chi tiết về phí trước hải quan. - Sau khi khai báo xong, các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý:
Bước 2: Hạch toán chi phí vận chuyển hàng về kho- Thực hiện thêm chứng từ mua dịch vụ tương tự như ở Bước 1. Bước 3: Hạch toán chứng từ mua hàng nhập khẩu về nhập kho(Trước tiên cần vào menu "Hệ thống" => "Tùy chọn" => "Mua hàng" => tích chọn ô "Tính Giá tính thuế nhập khẩu" dựa trên Phí trước HQ nguyên tệ, Phí trước HQ bằng tiền hạch toán) - Trên phân hệ "Mua hàng" => chọn "Chứng từ mua hàng hóa" (hoặc vào tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => ấn "Thêm\Chứng từ mua hàng hóa"). - Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng: + Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là "Mua hàng nhập khẩu nhập kho". + Lựa chọn phương thức thanh toán. + Chọn "Loại tiền" => Tỷ giá sẽ được tự động lấy lên theo cách thiết lập tại danh mục "Loại tiền" (Có thể nhập lại tỷ giá theo đúng thực tế nếu cần) .png) - Tại tab "Phí trước hải quan", thực hiện phân bổ phí trước hải quan đã được khai báo ở Bước 1: + Các bạn ấn "Chọn". + Thiết lập các điều kiện tìm kiếm chứng từ chi phí, sau đó ấn "Lấy dữ liệu". + Tích chọn chứng từ hạch toán chi phí trước hải quan cần phân bổ vào giá trị hàng nhập khẩu. + Nhập lại số tiền được phân bổ nếu chứng từ chi phí trước hải quan được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau.
+ Ấn "Đồng ý". + Ấn "Phân bổ CP". + Chọn phương thức phân bổ và ấn "Phân bổ". + Các bạn ấn "Đồng ý". Chương trình sẽ tự động phân bổ phí trước hải quan bằng ngoại tệ và phí trước hải quan bằng tiền hạch toán vào giá trị hàng nhập khẩu, đồng thời cập nhật giá trị tương ứng vào cột "Phí trước HQ bằng ngoại tệ", cột "Phí trước HQ bằng tiền" hạch toán trên tab "Thuế" và cột "Phí trước hải quan" trên tab "Hàng tiền". - Tại tab "Thuế": Khai báo thuế suất thuế nhập khẩu/thuế chống bán phá giá/thuế TTĐB (nếu có)/thuế GTGT hàng nhập khẩu => Chương trình sẽ tự động xác định tiền thuế phải nộp theo đúng thực tế trên tờ khai hải quan. CHÚ Ý: Chương trình đáp ứng các trường nhập thông tin thuế chống bán phá giá từ MISA SME 2022 – R22 - Tại tab "Phí hàng về kho", thực hiện phân bổ chi phí hàng về kho tương tự như phân bổ chi phí trước hải quan: .png) - Tại tab "Hóa đơn": nhập thông tin của chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu. - Các bạn ấn "Cất". Bước 4: Kết chuyển chi phí mua hàng (chi phí trước hải quan, chi phí hàng về kho) vào giá mua hàng hóa- Vào phân hệ "Tổng hợp" => chọn "Chứng từ nghiệp vụ khác". - Hạch toán bút toán kết chuyển chi phí mua hàng vào giá mua hàng hóa. .png) CHÚ Ý:
|