Lập hóa đơn khi cung ứng dịch vụ nước ngòai năm 2024

Hướng dẫn cách viết hóa đơn GTGT hàng xuất vào khu phi thuế quan (khu chế xuất); Cách viết hóa đơn Thương mại xuất khẩu ra nước ngoài. Cách kê khai thuế GTGT hàng xuất khẩu.

Trước khi đọc bài viết cách viết hóa đơn hàng xuất khẩu này, thì các bạn cần xác định được thế nào là hàng xuất khẩu; Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu gồm những gì? Điều kiện để áp dụng thuế suất 0% -> Tại vì phải xác định được việc đó thì mới xác định thuế suất là bao nhiêu % thì mới viết được hóa đơn và sử dụng loại hóa đơn gì.

Ví dụ: Cty A bán hàng cho Cty B trường hợp giao hàng ở trong Việt Nam, trường hợp giao hàng ở ngoài Việt Nam...

--------------

Cách xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài được thực hiện như thế nào? Xuất hóa đơn không chỉ là một việc tất yếu khi mua hàng mà nó còn phải đảm bảo đúng với quy định của pháp luật. Hãy theo dõi bài viết này để nắm rõ được những quy định của pháp luật và tránh những sai sót khi xuất hóa đơn nhé!

Xuất hóa đơn dịch vụ cho công ty nước ngoài

Hóa đơn là gì?

Hóa đơn là chứng từ do chính người bán lập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ cho khách hàng theo quy định của pháp luật. Khi lập hóa đơn bạn phải đảm bảo có đầy đủ các nội dung sau:

• Tên, ký hiệu và ký hiệu mẫu số hóa đơn.
• Tên loại liên hóa đơn.
• Số thứ tự của hóa đơn
• Tên, địa chỉ và mã số thuế của người bán.
• Các thông tin liên quan đến hàng hóa, dịch vụ mua bán.
• Chữ ký của người bán, người mua.
• Thời điểm lập hóa đơn điện tử.

Vậy cách xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài như thế nào là đúng nhất theo quy định của pháp luật? Hãy theo dõi các nội dung tiếp theo để được giải đáp chi tiết nhé!

\>>> Xem thêm: Thuế VAT là gì? Đối tượng nào phải chịu thuế VAT

Hiện nay, việc xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài được áp dụng theo quy định tại Thông tư 39/2014/TT-BTC bao gồm các loại như sau:

• Hóa đơn giá trị gia tăng (theo mẫu số 3.1 Phụ lục 3 và mẫu số 5.1 Phụ lục 5): Đây là một loại hóa đơn được dành cho các tổ chức khai hoặc tính các loại thuế GTGT (VAT) theo phương pháp khấu trừ với các hoạt động như: bán hàng, cung ứng các dịch vụ nội địa, các hoạt động vận tải thuộc quốc tế, xuất khẩu vào khu phi thuế quan.
• Hóa đơn bán hàng (theo mẫu số 3.2 Phụ lục 3 và mẫu số 5.2 Phụ lục 5): Đây là một loại hóa đơn được dành cho các tổ chức, cá nhân, tính khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp với các hoạt động như bán hàng hóa, dịch vụ trong nội địa, xuất vào khu phi thuế quan và xuất khẩu hàng hóa, cung ứng dịch vụ ra nước ngoài.
• Hóa đơn bán hàng (theo mẫu số 5.3 Phụ lục 5 tại thông tư 39): Đây là loại hóa đơn được áp dụng cho các tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan khi thực hiện bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ vào nội địa, khu phi thuế quan và xuất khẩu ra nước ngoài. Trên hóa đơn cần ghi rõ “Dành cho tổ chức, cá nhân xuất vào khu phi thuế quan”.

Hóa đơn bán hàng cho doanh nghiệp

Khi nào xuất hóa đơn VAT cho công ty ở nước ngoài?

Trong một số trường hợp đặc biệt khác, quy định xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài sẽ được cụ thể như sau:

• Trường hợp xuất khẩu dịch vụ phần mềm: Doanh nghiệp sẽ sử dụng hóa đơn GTGT.
• Trường hợp xuất khẩu tại chỗ: Doanh nghiệp sẽ dùng hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng thay cho hóa đơn thương mại.

+ Các sản phẩm gia công như máy móc, thiết bị thuê/mượn; phế liệu, phế phẩm dư thừa từ nguyên vật liệu vật tư thuộc hợp đồng gia công theo quy định.

+ Hàng hóa mua bán giữa doanh nghiệp Việt Nam với tổ chức, cá nhân nước ngoài không có hiện diện tại Việt Nam. Đồng thời, được thương nhân nước ngoài chỉ định giao và nhận với doanh nghiệp khác tại Việt Nam.

Như vậy, doanh nghiệp xuất hóa đơn cho doanh nghiệp nước ngoài khi xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu; Xuất khẩu hàng hóa, cung cấp dịch vụ ra nước ngoài.

Tham khảo ngay: Cách tính thuế VAT theo quy định pháp luật

Xuất hóa đơn VAT cho công ty ở nước ngoài khi bán hàng hóa vào khu chế xuất, khu phi thuế quan

Các hình thức hóa đơn cho công ty nước ngoài

Việc xuất hóa đơn cho doanh nghiệp nước ngoài được thể hiện thông qua các hình thức như sau:

• Hóa đơn điện tử: Là loại hóa đơn tập hợp các thông tin dữ liệu điện tử về bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, được khởi tạo, lập, gửi, nhận, lưu trữ và quản lý theo quy định tại Luật Giao dịch điện tử và các văn bản hướng dẫn thi hành.
• Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển điện tử.

Cách xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài

Doanh nghiệp xuất hóa đơn GTGT cho công ty nước ngoài khi xuất hàng hóa vào khu chế xuất, khu phi thuế quan, xuất khẩu tại chỗ theo quy định. Đồng thời, doanh nghiệp bắt buộc phải kê khai theo phương pháp khấu trừ.

Khi xuất hóa đơn VAT cho công ty ở nước ngoài, ngoài dòng đơn giá là chưa có thuế GTGT thì hóa đơn phải có các dòng sau: tổng số tiền phải thanh toán ghi bằng chữ và số, thuế suất thuế GTGT.

Bên cạnh đó, để làm căn cứ cho Tờ khai hải quan, trên phiếu xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài phải ghi thuế suất như sau:

• Dòng thuế suất thuế GTGT: 0%
• Dòng tiền thuế GTGT: 0

Cách xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài

Các lưu ý khi xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài

Để việc xuất hóa đơn cho doanh nghiệp nước ngoài thuận lợi và đúng quy định pháp luật, bạn cần lưu ý một số vấn đề sau:

• Khi doanh nghiệp bán được phép thu tiền bằng ngoại tệ theo quy định của Pháp luật thì mới viết đồng tiền ngoại tệ lên hóa đơn.
• Nếu DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì chỉ được xuất hóa đơn bằng hóa đơn bán hàng thông thường.

Trên đây là các nội dung về vấn đề hướng dẫn xuất hóa đơn cho công ty nước ngoài. Trong quá trình tìm hiểu và thực hiện nếu bạn có gặp bất cứ vấn đề gì, hãy liên hệ ngay cho TRÍ LUẬT qua hotline (028) 7304 5969 để được hỗ trợ và tư vấn chi tiết nhất nhé!