Bài viết dưới đây sẽ giải thích cho quý khách hàng hiểu rõ nợ xấu là gì, sẽ ra sao nếu như mang theo tiếng nợ xấu, bài viết đồng thời giúp khách hàng thoát và tránh được có tên trong danh sách nợ xấu ngân hàng.
Nợ xấu ngân hàng là gì?
Nợ xấu ngân hàng chính là những khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 [dưới tiêu chuẩn], nhóm 4 [nghi ngờ] và nhóm 5 [khả năng mất vốn cao] theo sự phân loại của hệ thống CIC. Hay nói một cách khác nợ xấu là những khoản nợ quá hạn phải trả lãi và gốc lớn hơn 90 ngày, đồng thời quy định các ngân hàng thương mại căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Rõ hơn thì CIC là tổ chức sự nghiệp Nhà nước thuộc ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, và xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước. Thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật.
Hơn nữa CIC sẽ quản lý các thông tin người vay qua việc các ngân hàng cung cấp về các khoản vay, tên người vay, tổ chức vay cùng quá trình thanh toán khoản vay đó. Sau đó, CIC sẽ tổng hợp chúng thành một cơ sở dữ liệu có tính thống nhất phản ánh lịch sử tín dụng của từng cá nhân/doanh nghiệp.
Các hình thức phân loại nợ xấu của CIC
Nhóm 1: Dư nợ đủ tiêu chuẩn [là các khoản nợ có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Nhưng nếu như quá hạn từ 1 đến 10 ngày, vẫn nằm trong nhóm đủ tiêu chuẩn, nhưng sẽ bị phạt lãi quá hạn 150%.
Nhóm 2: Dư nợ cần chú ý: đó là các khoản nợ quá hạn từ 10 đến dưới 90 ngày
Nhóm 3: Dư nợ ở mức dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày
Nhóm 4: Dư nợ có nghi ngờ : các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày/
Nhóm 5: Dư nợ có khả năng mất vốn: là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
Ảnh hưởng của nợ xấu
Có bao giờ khi đi vay mượn bạn nghĩ tới hoàn cảy mình sẽ rơi vào nợ xấu hay chưa. Sẽ thế nào nếu mang trên mình nợ xấu cũng là câu hỏi nhiều khách hàng tìm hiểu để tránh gặp tình trạng này. Thông qua sự phân loại trên của CIC chúng ta đã phần nào hiểu rõ được các mức nợ xấu, các khách hàng khi mang nợ xấu sẽ gặp những ảnh hưởng hay giới hạn về khả năng vay và một số những dịch vụ ngân hàng.
Những khách hàng được phân loại vào nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 là những khách hàng đang mang nợ xấu trên mình. Khi đó, tất cả các ngân hàng sẽ không hỗ trợ vay tiền dưới bất kỳ hình thức nào. Khách hàng nếu thuộc nhóm 2 khả năng vay vốn thấp đi nhưng vẫn được một số ngân hàng cho vay hỗ trợ như: Standard Chartered, …
Khách hàng rơi vào nhóm 1 sẽ được xem xét ở tùy từng mức độ trả quá hạn có thường xuyên hay không. Nếu khách hàng thường xuyên và liên tục trả chậm hoặc tổ chức tín dụng đánh giá khả năng thanh toán không tốt thì có thể trả chậm từ 5 đến 7 ngày cũng có thể rơi vào nợ nhóm 2.
Ngoài ra, ranh giới giữa các nhóm nợ cũng có thể thay đổi tùy mức độ của từng khách hàng và sự đánh giá của tổ chức đó, chứ không hẳn như các quy định ở nhóm nợ trên đối với ngày trả quá hạn. Ngoài việc bị giới hạn hoặc không thể tiếp tục vay tại các ngân hàng, thì khách hàng có nợ xấu sẽ không được sử dụng thẻ tín dụng, sẽ rất khó khăn để được duyệt trong tương lai nếu bạn có nhu cầu khi đã bị liệt vào danh sách này, và phải chờ mất 1 khoảng thời gian dài để được xóa nợ xấu đó.
Làm gì để tránh rơi vào tình trạng nợ xấu?
Trước khi tiến hành vay tiền, khách hàng cần xem xét kỹ khả năng tài chính của bản thân, và có tính toán trước mình cần trả bao nhiêu mỗi tháng, cân đối được các khoản nhu cầu chi tiêu với mức thu nhập. Nếu số tiền phải trả hàng tháng quá cao không đủ chi trả, gây ảnh hưởng đến cuộc sống thì tốt nhất không nên vay tiền, tránh tình trạng nợ cắt cổ và không trả nổi. Tính toán cả trường hợp có biến đổi xảy ra chẳng hạn như bỗng nhiên phải nghỉ việc tạm thời, thì vẫn có khả năng chi trả nợ khi đến hạn.
Cố gắng vay tiền nơi tổ chức tín dụng khác bù nợ càng không phải là giải pháp khi lịch sử tín dụng trong 02 năm gần đây không tốt. Thậm chí nếu như vậy có thể bị lừa tốn các chi phí bôi trơn, thời gian không cần thiết mà vẫn không vay được, lại mất thêm một khoản không đáng có.
Khách hàng sử dụng dịch vụ credit card cần chú ý luôn trả nợ hết hạn, không sử dụng quá khả năng thanh toán trong tháng, đặc biệt không nên vượt quá 50% giới hạn nợ của thẻ.
Trên đây là bài viết tổng hợp về nợ xấu là gì? ảnh hưởng của nợ xấu ? Hi vọng sẽ giúp ích bạn đọc hiểu rõ hơn về vấn đề này, giúp bản thân tránh khỏi nợ xấu.
Nợ xấu là một khoản lỗ mà một công ty phải gánh chịu khi tín dụng đã được mở rộng cho khách hàng trở nên vô giá trị, vì con nợ bị phá sản, có vấn đề tài chính hoặc vì không thể thu được. Nó được mở rộng trên báo cáo thu nhập .
Nợ xấu là một chi phí mà tất cả các doanh nghiệp phải cho phép. Các công ty bán hàng bằng tín dụng thường ước tính tỷ lệ phần trăm doanh thu mà họ dự kiến sẽ trở thành nợ xấu, dựa trên kinh nghiệm trong quá khứ và ghi lại khoản này vào khoản trợ cấp cho các tài khoản nghi ngờ , còn được gọi là khoản dự phòng tổn thất tín dụng .
Nợ xấu thường được phân loại là doanh thu và chi phí quản lý chung và được tìm thấy trên báo cáo thu nhập. Việc nhận nợ xấu dẫn đến việc bù đắp giảm các khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán - mặc dù các doanh nghiệp vẫn có quyền thu tiền nếu hoàn cảnh thay đổi.
Viết tắt trực tiếp so với phương thức trợ cấp
Có hai phương pháp khác nhau được sử dụng để ghi nhận tổn thất tín dụng. Sử dụng trực tiếp write- tắt phương pháp, tài khoản khó đòi được viết tắt khi họ trở nên khó đòi, được sử dụng ở Mỹ cho mục đích tính thuế thu nhập.
Tuy nhiên, trong khi phương pháp xóa sổ trực tiếp ghi lại con số chính xác cho các tài khoản không thể kiểm soát, nó không duy trì được nguyên tắc phù hợp được sử dụng trong kế toán dồn tích và các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung [GAAP]. Quy tắc là một chi phí phải được ghi nhận tại thời điểm giao dịch xảy ra thay vì khi thanh toán được thực hiện. Vì lý do này, nợ xấu được tính bằng phương pháp trợ cấp, cung cấp số tiền ước tính cho các tài khoản không thể kiểm soát trong cùng kỳ kế toán mà doanh thu kiếm được.
Tính toán chi phí nợ xấu bằng phương pháp trợ cấp
Vì không có khoảng thời gian đáng kể nào trôi qua kể từ khi bán, một công ty không biết khoản phải thu chính xác nào sẽ được thanh toán và khoản nào sẽ bị vỡ nợ. Vì vậy, một khoản trợ cấp cho tổn thất tín dụng được thiết lập dựa trên con số dự đoán và ước tính. Một công ty sẽ ghi nợ chi phí nợ xấu và ghi có khoản trợ cấp này. Trợ cấp cho các tài khoản nghi ngờ là một tài khoản contra trong các tài khoản phải thu, có nghĩa là nó làm giảm tài khoản phải thu khi cả hai số dư được liệt kê trong bảng cân đối kế toán. Phụ cấp này có thể tích lũy qua các kỳ kế toán và có thể được điều chỉnh dựa trên số dư trong tài khoản.
Chi phí nợ xấu có thể được ước tính bằng cách sử dụng mô hình thống kê như xác suất mặc định để xác định khoản lỗ dự kiến của nó đối với nợ quá hạn và nợ xấu. Các tính toán thống kê có thể sử dụng dữ liệu lịch sử từ doanh nghiệp cũng như từ toàn ngành. Tỷ lệ phần trăm cụ thể thường sẽ tăng khi tuổi của khoản phải thu tăng, để phản ánh rủi ro mặc định ngày càng tăng và giảm khả năng thu. Ngoài ra, chi phí nợ xấu có thể được ước tính bằng cách lấy phần trăm doanh thu thuần, dựa trên kinh nghiệm lịch sử của công ty với nợ xấu. Các công ty thường xuyên thực hiện các thay đổi về trợ cấp cho khoản lỗ tín dụng, để chúng tương ứng với các khoản phụ cấp mô hình thống kê hiện tại.
Doanh nghiệp có thể xóa nợ xấu chống lại thuế
Các Doanh thu dịch vụ nội bộ [IRS] cho phép các doanh nghiệp để viết hết nợ xấu trên Form 1040, Kế hoạch C, nếu họ trước đây đã được báo cáo là thu nhập. Nợ xấu có thể bao gồm các khoản vay cho khách hàng và nhà cung cấp, bán tín dụng cho khách hàng và đảm bảo cho vay kinh doanh. Tuy nhiên, nợ xấu được khấu trừ thường không bao gồm tiền thuê nhà, tiền lương hoặc phí.
Ví dụ, một nhà phân phối thực phẩm cung cấp một lô hàng thực phẩm cho một nhà hàng bằng tín dụng vào tháng 12, sẽ ghi lại việc bán hàng dưới dạng thu nhập trên tờ khai thuế của năm đó. Nhưng nếu nhà hàng ngừng hoạt động vào tháng 1 và không thanh toán hóa đơn, nhà phân phối thực phẩm có thể xóa hóa đơn chưa thanh toán dưới dạng nợ xấu trong tờ khai thuế của mình trong năm tiếp theo.
Khấu trừ khoản nợ xấu trên tờ khai thuế của bạn
Các cá nhân cũng có thể khấu trừ một khoản nợ xấu từ thu nhập chịu thuế của họ, nếu trước đó họ đã bao gồm số tiền trong thu nhập của họ hoặc cho vay bằng tiền mặt, và họ có thể cho thấy rằng họ có ý định cho vay tại thời điểm giao dịch và không phải là một món quà. IRS phân loại nợ xấu phi kinh doanh là lỗ vốn ngắn hạn.
Chúc bạn thành công !