Vào năm 1988, BCBS đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel [the Basel Capital Accord] hay Basel I. Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%.
Hình minh họa
Hiệp ước vốn Basel I
Sự hình thành Hiệp ước vốn Basel I
Uỷ ban Basel
về giám sát ngân hàng [Basel Committee on Banking supervision - BCBS] được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển [G10] tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80.
Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel [the Basel Capital Accord] hay Basel I. Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%.
Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế. Đến năm 1996, Basel I được sửa đổi với rất nhiều điểm mới. Tuy vậy, Hiệp ước vẫn có khá nhiều điểm hạn chế.
Mục đích của Basel I
- Củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế.
- Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế.
Tiêu chuẩn của Basel I
[1] Tỉ lệ vốn dựa trên rủi ro - "Tỉ lệ Cook"
- Tỉ lệ này được phát triển bởi BCBS với mục đích củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế, đối tượng ban đầu là những ngân hàng hoạt động quốc tế, nhưng sau này đã được thực thi trên hơn 100 quốc gia.
- Theo tiêu chuẩn này, ngân hàng phải giữ lại lượng vốn bằng ít nhất 8% của rổ tài sản, được tính toán theo nhiều phương pháp khác nhau và phụ thuộc vào độ rủi ro của chúng.
- Tỉ lệ an toàn vốn [CAR] = Vốn bắt buộc / Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền [RWA]
Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt là ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp khi CAR > 8%, thiếu vốn khi CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt khi CAR < 6% và thiếu vốn trầm trọng khi CAR < 2%.
[2] Vốn cấp 1, cấp 2 và cấp 3: Thành tựu cơ bản của Basel I là đã đưa ra được định nghĩa mang tính quốc tế chung nhất về vốn của ngân hàng và một cái gọi là tỉ lệ vốn an toàn của ngân hàng. Tiêu chuẩn này qui định:
Vốn cấp 1 ≥ Vốn cấp 2 + Vốn cấp 3
Vốn cấp 1 là lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự phòng được công bố, như là khoản dự phòng cho các khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố [Lợi nhuận giữ lại]; Lợi ích thiểu số [minority interest] tại các công ty con, có hợp nhất báo cáo tài chính; Lợi thế kinh doanh [goodwill].
Vốn cấp 2 [Vốn bổ sung] gồm: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác.
Vốn Cấp 3 [Dành cho rủi ro thị trường] = Vay ngắn hạn
[3] Vốn tính theo rủi ro gia quyền:
RWA = Tổng [Tài sản x Mức rủi ro phân định cho từng tài sản trong bảng cân đối kế toán] + Tổng [Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng]
Basel I đưa ra trọng số rủi ro gồm 4 mức: quốc gia 0%; ngân hàng 20%; doanh nghiệp 100%... Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro trong mỗi loại này.
Những thiếu sót của Basel I
- Sau khi rủi ro tín dụng được thiết lập vào năm 1988, Uỷ ban Basel đã chuyển sự chú ý của họ sang rủi ro thị trường để phản ứng lại các hoạt động kinh doanh chuyên hữu ngày càng tăng của các ngân hàng thương mại và đến năm 1996, Basel I đã được sửa đổi với mục đích tính đến cả phí vốn đối với rủi ro thị trường.
- Mặc dù vậy, Basel I vẫn có khá nhiều điểm hạn chế.
Một trong những điểm hạn chế cơ bản của Basel I là không đề cập đến một loại rủi ro đang ngày càng trở nên phức tạp với mức độ ngày càng tăng lên, đó là rủi ro vận hành [không có yêu cầu vốn dự phòng rủi ro vận hành]. Ngoài ra, còn một số điểm hạn chế khác như không phân biệt theo loại rủi ro, không có lợi ích từ việc đa dạng hóa…
[Tài liệu tham khảo: Hiệp ước vốn Basel, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam]
Hiệp ước vốn Basel I là gì ? Mục tiêu và nội dung của Basel I ?
Basel I là một tập hợp những lao lý ngân hàng nhà nước quốc tế do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng [ BCBS ] đưa ra, đặt ra những nhu yếu về vốn tối thiểu của những tổ chức triển khai kinh tế tài chính với tiềm năng giảm thiểu rủi ro đáng tiếc tín dụng thanh toán. Vậy pháp luật về Hiệp ước vốn Basel I là gì, tiềm năng và nội dung của Basel I được pháp luật như thế nào. Bài viết dưới đây của Luật Dương Gia sẽ đi vào khám phá những lao lý tương quan để giúp người đọc hiểu rõ hơn về Hiệp ước vốn Basel I nêu trên.
Luật sư tư vấn pháp luật miễn phí qua điện thoại 24/7: 1900.6568
– Khái niệm hiệp ước vốn Basel I : Các ngân hàng nhà nước hoạt động giải trí trên khoanh vùng phạm vi quốc tế được nhu yếu duy trì số vốn tối thiểu [ 8 % ] dựa trên Xác Suất gia tài có trọng số rủi ro đáng tiếc. Basel I là bộ lao lý tiên phong trong số ba bộ lao lý được gọi riêng là Basel I, II và III, và cùng với tên gọi Hiệp định Basel. + Ủy ban Basel gồm có những Ngân hàng Trung ương từ 28 khu vực pháp lý. Có 45 thành viên của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng. BCBS gồm có những khuyến nghị chủ trương có tác động ảnh hưởng được gọi là Hiệp định Basel. + Yêu cầu về vốn là những tiêu chuẩn lao lý so với những ngân hàng nhà nước nhằm mục đích xác lập mức vốn lưu động [ gia tài dễ bán ] mà họ phải nắm giữ, tương quan đến số vốn nắm giữ tổng thể và toàn diện của họ. Thể hiện dưới dạng tỷ suất, những nhu yếu về vốn dựa trên rủi ro đáng tiếc có trọng số của những gia tài khác nhau của ngân hàng nhà nước. Tại Hoa Kỳ, những ngân hàng nhà nước được vốn hóa khá đầy đủ có tỷ suất gia tài có trọng số vốn trên rủi ro đáng tiếc cấp 1 tối thiểu là 4 %. Các nhu yếu về vốn thường bị thắt chặt sau khi suy thoái và khủng hoảng kinh tế tài chính, kinh doanh thị trường chứng khoán sụp đổ, hoặc một loại khủng hoảng cục bộ kinh tế tài chính khác. – Basel I, tiếp theo là Basel II và III, đã đặt ra khuôn khổ cho những ngân hàng nhà nước trong việc giảm thiểu rủi ro đáng tiếc theo pháp luật của pháp lý. Basel I được coi là quá đơn giản hóa, nhưng là hiệp định tiên phong trong ba “ hiệp định Basel. ” Các ngân hàng nhà nước được phân loại theo mức độ rủi ro đáng tiếc và được nhu yếu duy trì vốn khẩn cấp dựa trên sự phân loại đó. Theo Basel I, những ngân hàng nhà nước phải giữ trong tay vốn tối thiểu 8 % trong hồ sơ rủi ro đáng tiếc đã xác lập của họ.
2. Mục tiêu và nội dung của Basel I?
– BCBS được xây dựng vào năm 1974 với tư cách là một forum quốc tế, nơi những thành viên hoàn toàn có thể hợp tác về những yếu tố giám sát ngân hàng nhà nước. BCBS nhằm mục đích mục tiêu tăng cường “ sự không thay đổi kinh tế tài chính bằng cách cải tổ tuyệt kỹ giám sát và chất lượng giám sát ngân hàng nhà nước trên toàn quốc tế. ” Điều này được thực thi trải qua những lao lý được gọi là hiệp định .
Xem thêm: NATO là gì? Giới thiệu về Tổ chức Hiệp ước Bắc Đại Tây Dương [NATO]
Các lao lý của BCBS không có hiệu lực thực thi hiện hành pháp lý. Các thành viên chịu nghĩa vụ và trách nhiệm về việc triển khai của họ ở nước thường trực. Basel I khởi đầu lôi kéo tỷ suất vốn tối thiểu trên vốn gia tài có trọng số rủi ro đáng tiếc là 8 % sẽ được triển khai vào cuối năm 1992. Vào tháng 9 năm 1993, BCBS đã phát hành một công bố xác nhận rằng những ngân hàng nhà nước của những nước G10 có hoạt động giải trí kinh doanh thương mại ngân hàng nhà nước quốc tế đang cung ứng. những nhu yếu tối thiểu được đặt ra trong Basel I. Theo BCBS, khung tỷ suất vốn tối thiểu đã được vận dụng ở những nước thành viên và phần đông ở tổng thể những nước khác có những ngân hàng nhà nước quốc tế đang hoạt động giải trí. Lợi ích của Basel I Mặc dù một số ít quan điểm cho rằng Basel được cho phép cản trở hoạt động giải trí của ngân hàng nhà nước, nhưng Basel I được tăng trưởng để giảm thiểu rủi ro đáng tiếc cho cả người tiêu dùng và tổ chức triển khai. Basel II, được đưa ra vài năm sau đó, đã giảm bớt những nhu yếu so với những ngân hàng nhà nước. Điều này vấp phải sự chỉ trích từ công chúng nhưng vì Basel II không thay thế sửa chữa Basel I, nhiều ngân hàng nhà nước đã triển khai hoạt động giải trí theo khuôn khổ Basel I bắt đầu, được bổ trợ bởi những phụ lục Basel III.
Basel I đã hạ thấp hồ sơ rủi ro của hầu hết các ngân hàng, điều này khiến đầu tư quay trở lại các ngân hàng đã mất lòng tin một cách hợp pháp sau vụ vỡ nợ thế chấp dưới chuẩn năm 2008. Công chúng cần, — thậm chí có thể nhiều hơn những biện pháp bảo vệ mà Basel đưa ra — để tin tưởng vào các ngân hàng với tài sản của họ một lần nữa. Basel I là động lực thúc đẩy dòng vốn rất cần thiết đó vào các ngân hàng.
Có lẽ góp phần lớn nhất của Basel I là nó đã góp thêm phần vào việc liên tục kiểm soát và điều chỉnh những pháp luật ngân hàng nhà nước và những thông lệ tốt nhất, mở đường cho những giải pháp bổ trợ nhằm mục đích bảo vệ ngân hàng nhà nước, người tiêu dùng và nền kinh tế tài chính tương ứng của họ. Yêu cầu so với Basel I Hệ thống phân loại Basel I nhóm gia tài của ngân hàng nhà nước thành năm loại rủi ro đáng tiếc, được phân loại theo tỷ suất Phần Trăm : 0 %, 10 %, 20 %, 50 % và 100 %. Tài sản của ngân hàng nhà nước được xếp vào một loại dựa trên thực chất của con nợ .
Xem thêm: Hiệp ước Maastricht là gì? Nội dung cơ bản và ý nghĩa của Hiệp ước Maastricht?
+ Tài sản là nguồn lực có giá trị kinh tế tài chính mà một cá thể, tập đoàn lớn, vương quốc chiếm hữu hoặc trấn áp với kỳ vọng rằng nó sẽ mang lại quyền lợi trong tương lai. Tài sản được báo cáo giải trình trên bảng cân đối kế toán của công ty và được mua hoặc tạo ra để tăng giá trị của công ty hoặc mang lại quyền lợi cho hoạt động giải trí của công ty. Tài sản hoàn toàn có thể được coi là thứ mà trong tương lai hoàn toàn có thể tạo ra dòng tiền, giảm ngân sách hoặc cải tổ doanh thu bán hàng, bất kể đó là thiết bị sản xuất hay bằng bản quyền sáng tạo. Loại rủi ro đáng tiếc 0 % gồm có tiền mặt, ngân hàng nhà nước TW và nợ cơ quan chính phủ, và bất kể khoản nợ cơ quan chính phủ nào của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế [ OECD ]. Nợ khu vực công hoàn toàn có thể được xếp vào loại 0 %, 10 %, 20 % hoặc 50 %, tùy thuộc vào con nợ. + Ngân hàng TW là một tổ chức triển khai kinh tế tài chính chịu nghĩa vụ và trách nhiệm giám sát mạng lưới hệ thống tiền tệ và chủ trương của một vương quốc hoặc một nhóm vương quốc, điều tiết lượng tiền đáp ứng và ấn định lãi suất vay. Các ngân hàng nhà nước TW phát hành chủ trương tiền tệ, bằng cách thả lỏng hoặc thắt chặt nguồn cung tiền và sự sẵn có của tín dụng thanh toán, những ngân hàng nhà nước TW tìm cách giữ cho nền kinh tế tài chính của một vương quốc tăng trưởng đồng đều. Ngân hàng TW đặt ra những nhu yếu so với ngành ngân hàng nhà nước, ví dụ điển hình như lượng tiền mặt dự trữ mà những ngân hàng nhà nước phải duy trì so với tiền gửi của họ. Ngân hàng TW hoàn toàn có thể là người cho vay ở đầu cuối so với những tổ chức triển khai kinh tế tài chính gặp khó khăn vất vả và thậm chí còn cả chính phủ nước nhà. – Nợ ngân hàng nhà nước tăng trưởng, nợ ngân hàng nhà nước OECD, nợ công ty sàn chứng khoán OECD, nợ ngân hàng nhà nước không thuộc OECD [ kỳ hạn dưới một năm ], nợ khu vực công ngoài OECD và nợ phải thu tiền gồm 20 %. Loại 50 % là những khoản thế chấp ngân hàng nhà ở và loại 100 % là nợ của khu vực tư nhân, nợ ngân hàng nhà nước không thuộc OECD [ đáo hạn trên một năm ], bất động sản, xí nghiệp sản xuất và thiết bị, và những công cụ vốn được phát hành tại những ngân hàng nhà nước khác. + Thành phần kinh tế tài chính tư nhân gồm có toàn bộ những tư nhân làm chủ, kinh doanh thương mại vì doanh thu trong nền kinh tế tài chính. Khu vực tư nhân có khuynh hướng chiếm tỷ trọng lớn hơn trong nền kinh tế tài chính trong thị trường tự do, những xã hội dựa trên tư bản chủ nghĩa. Các doanh nghiệp khu vực tư nhân cũng hoàn toàn có thể hợp tác với những cơ quan do cơ quan chính phủ điều hành quản lý theo những thỏa thuận hợp tác được gọi là quan hệ đối tác chiến lược công tư. Ngân hàng phải duy trì vốn [ Cấp 1 và Cấp 2 ] bằng tối thiểu 8 % gia tài có trọng số rủi ro đáng tiếc. Điều này bảo vệ ngân hàng nhà nước nắm giữ một lượng vốn nhất định để cung ứng những nghĩa vụ và trách nhiệm. Ví dụ, nếu một ngân hàng nhà nước có gia tài trọng số rủi ro đáng tiếc là 100 triệu đô la, thì ngân hàng nhà nước đó được nhu yếu duy trì vốn tối thiểu là 8 triệu đô la. Vốn cấp 1 là nguồn hỗ trợ vốn chính và có tính thanh toán cao nhất của ngân hàng nhà nước, và vốn cấp 2 gồm có những công cụ vốn hỗn hợp ít thanh khoản hơn, những khoản dự trữ rủi ro đáng tiếc cho vay và nhìn nhận lại cũng như những khoản dự trữ không được bật mý. + Vốn cấp 1 là vốn tự có của ngân hàng nhà nước và những khoản dự trữ được công bố. Nó được sử dụng để thống kê giám sát mức độ bảo đảm an toàn vốn của ngân hàng nhà nước .
Xem thêm: Hiệp ước là gì? Hiệp định là gì? Sự khác nhau giữa Hiệp định và Hiệp ước?
Vốn cấp 1 có hai thành phần : Vốn chủ sở hữu chung Cấp 1 [ CET1 ] và Cấp bổ trợ 1. Hiệp định Basel III là lao lý ngân hàng nhà nước chính đặt ra nhu yếu về tỷ suất vốn cấp 1 tối thiểu so với những tổ chức triển khai kinh tế tài chính. Tỷ lệ vốn cấp 1 so sánh vốn tự có của ngân hàng nhà nước với tổng tài sản có trọng số rủi ro đáng tiếc [ RWA ]. Đây là một tập hợp những gia tài mà ngân hàng nhà nước nắm giữ được tính theo rủi ro đáng tiếc tín dụng thanh toán. + Thuật ngữ vốn cấp 2 dùng để chỉ một trong những thành phần của dự trữ bắt buộc của ngân hàng nhà nước. Cấp 2 được chỉ định là cấp thứ hai hoặc cấp bổ trợ vốn của ngân hàng nhà nước và gồm có những khuôn khổ như dự trữ nhìn nhận lại, công cụ tích hợp và nợ có kỳ hạn phụ. Nó được coi là kém bảo đảm an toàn hơn vốn cấp 1 – một dạng vốn khác của ngân hàng nhà nước – vì nó khó thanh khoản hơn. Tại Hoa Kỳ, nhu yếu vốn toàn diện và tổng thể một phần dựa trên rủi ro đáng tiếc có trọng số của gia tài của ngân hàng nhà nước. Trên đây là hàng loạt nội dung tư vấn của Luật Dương Gia về những yếu tố tương quan đến Hiệp ước vốn Basel I, Mục tiêu và nội dung của Basel I và những yếu tố tương quan khác.