Cơ sở tiền lương và thuế suất bảo hiểm khuyết tật của tiểu bang California cho năm 2023 đã được công bố vào tháng 10. 28 trên trang web của bộ phát triển việc làm tiểu bang
Mức lương cơ bản chịu thuế cho chương trình bảo hiểm khuyết tật của tiểu bang sẽ là 153.164 USD vào năm 2023, tăng từ mức 145.600 USD vào năm 2022.
Thuế suất dành cho nhân viên đối với phạm vi bảo hiểm của chương trình sẽ là 0. 9%, giảm từ 1. 1% vào năm 2022 và số tiền giữ lại tối đa cho mỗi nhân viên sẽ là 1.378 USD. 48
Vào năm 2018, các phúc lợi Bảo hiểm Khuyết tật Tiểu bang [SDI] và Nghỉ phép Gia đình Có lương [PFL] của California đã tạm thời được tăng cường để tăng mức thay thế tiền lương từ mức tối đa 55% mức lương trung bình hàng tuần [AWW] lên tới 60% đối với những cá nhân kiếm được một phần ba hoặc . Những cải tiến này dự kiến sẽ ngừng hoạt động vào cuối năm 2021, nhưng vào tháng 7 năm 2021, Dự luật Quốc hội số. 138 đã gia hạn những thay đổi này đến năm 2022
Vào ngày 30 tháng 9 năm 2022, Dự luật Số của Thượng viện California. 951 đã được ký thành luật, kéo dài các cải tiến về phúc lợi SDI/PFL cho đến cuối năm 2024 và sau đó, đến năm 2025, lại tăng chúng lên tới 63%-90% AWW
Giới hạn tiền lương chịu thuế bị loại bỏ vào năm 2024
Để tài trợ cho những cải tiến này, dự luật đã bãi bỏ giới hạn tiền lương chịu thuế. Như vậy, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, toàn bộ tiền lương ở California sẽ phải chịu thuế SDI. California vẫn chưa làm rõ liệu có thay đổi về thuế suất SDI vào năm 2024 hay không
Vào năm 2023, mức lương cơ bản tối đa bị khấu trừ là $153,164 ở mức 0. Tỷ lệ đóng góp SDI/PFL 9% với số tiền khấu trừ tối đa là 1.378 USD. 48. Số tiền trợ cấp hàng tuần tối đa là $1,620. Ngoài ra, bắt đầu từ năm 2023, người sử dụng lao động ở California phải trả thêm 0. 3% trên 7.000 USD tiền lương đầu tiên được trả, hoặc 21 USD cho mỗi nhân viên. Những thay đổi này đã có hiệu lực kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, như được báo cáo ban đầu trong bài đăng trên blog Sequoia Foreword này
Hành động của nhà tuyển dụng
- Người sử dụng lao động ở California sẽ muốn đảm bảo cập nhật các khoản khấu trừ lương hiện hành của nhân viên và các khoản đóng góp của người sử dụng lao động
- Người sử dụng lao động nên liên hệ với nhà cung cấp dịch vụ trả lương nếu có bất kỳ câu hỏi nào về việc luật mới này có thể ảnh hưởng như thế nào đến việc trả lương của công ty họ
Chỉ dành cho khách hàng của Sequoia One PEO. Sequoia One sẽ cập nhật các khoản khấu trừ thuế SDI cho nhân viên tại nơi làm việc CA dựa trên các cập nhật trên
Tài nguyên bổ sung
- Dự luật Hạ viện California số. 138
- Dự luật Thượng viện California số. 951
- Sequoia Lời nói đầu. [Đã cập nhật] Sẵn sàng cho tình trạng khuyết tật do Tiểu bang bắt buộc và nghỉ phép vì lý do gia đình & y tế có lương vào năm 2023
Thông tin và tài liệu trên blog này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin và không nhằm mục đích tư vấn pháp lý hoặc thuế. Thông tin được cung cấp trong blog này có thể không phản ánh những phát triển pháp lý mới nhất và có thể thay đổi tùy theo khu vực pháp lý. Nội dung trên blog này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không áp dụng cho bất kỳ sự kiện hoặc trường hợp cụ thể nào. Việc sử dụng blog này không thiết lập mối quan hệ luật sư-khách hàng theo bất kỳ cách nào, cũng như không nên ngụ ý bất kỳ mối quan hệ nào như vậy và nội dung không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc thuế. Nếu bạn cần tư vấn về pháp lý hoặc thuế, vui lòng tham khảo ý kiến của luật sư được cấp phép hoặc chuyên gia về thuế tại khu vực pháp lý của bạn. Các tác giả đóng góp từ chối rõ ràng mọi trách nhiệm pháp lý đối với bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào liên quan đến bất kỳ hành động hoặc không hành động nào dựa trên nội dung của blog này. ©2023 Sequoia. Đã đăng ký Bản quyền
Tina Barile — Tina là Chuyên gia tư vấn tuân thủ khách hàng cho Sequoia, nơi cô làm việc với khách hàng của chúng tôi để tối ưu hóa và hợp lý hóa việc tuân thủ lợi ích. Khi rảnh rỗi, Tina thích ở bên gia đình, nấu ăn, đọc sách và chơi thể thao.
Thống đốc Newsom đã ký ban hành luật SB 951 vào tháng 9 năm 2022, dẫn đến ba thay đổi quan trọng đối với chương trình Bảo hiểm Khuyết tật Tiểu bang [SDI] của California, bao gồm các phúc lợi Nghỉ phép Gia đình Có lương [PFL]
Mức phần trăm phúc lợi SDI tăng lên bắt đầu từ năm 2018 [lên tới 60%-70% Mức lương trung bình hàng tuần [AWW]] đã được kéo dài đến cuối năm 2024
Tỷ lệ phần trăm lợi ích SDI lại tăng lên tới 63%-90% AWW vào năm 2025;
Những cải tiến phúc lợi này được tài trợ bằng việc loại bỏ giới hạn tiền lương chịu thuế đối với tiền lương cá nhân phải tuân theo tỷ lệ khấu trừ SDI hàng năm [$153,164 vào năm 2023] có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2024
Lịch sử lợi ích SDI gia tăng đến năm 2023
Năm 2018, California đã tạm thời tăng mức thay thế tiền lương SDI từ tối đa 55% AWW lên tới 60% đối với những cá nhân kiếm được 1/3 AWW trở lên và lên tới 70% đối với những cá nhân kiếm được ít hơn 1/3 AWW. . Những cải tiến này dự kiến sẽ ngừng hoạt động vào cuối năm 2021
AB 138, được ban hành vào tháng 7 năm 2021, đã gia hạn những thay đổi này đến năm 2022. Nếu không có thêm bất kỳ luật nào nữa, lợi ích SDI/PFL sẽ quay trở lại mức 55% AWW vào năm 2023. SB 951 đã cứu thế giới bằng cách kéo dài lợi ích gia tăng từ 60%-70% AWW cho đến cuối năm 2024
Tăng thêm phúc lợi SDI bắt đầu từ năm 2025—Đặc biệt dành cho những người có mức lương thấp hơn
Sau khi đảm bảo được lợi ích cao hơn cho đến cuối năm 2024, SB 951 đã tiến thêm một bước nữa và tăng lợi ích cho tất cả những người yêu cầu có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025
Đối với các yêu cầu bồi thường SDI và PFL bắt đầu vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2025, những cá nhân kiếm được 70% hoặc ít hơn mức lương trung bình hàng quý của tiểu bang sẽ nhận được phúc lợi lên tới 90% AWW. Những cá nhân kiếm được hơn 70% mức lương trung bình hàng quý của tiểu bang sẽ nhận được lợi ích lên tới 63% AWW. Không giống như các khoản tăng phúc lợi trước đây, các khoản tăng phúc lợi này không bao gồm điều khoản hoàng hôn
Xóa bỏ giới hạn tiền lương chịu thuế vào năm 2024
Trước đó đã có những nỗ lực nhằm cung cấp cho nhân viên California các phúc lợi SDI và PFL gia tăng. Vào năm 2021, cơ quan lập pháp đã thông qua dự luật nâng mức trợ cấp hàng tuần cho PFL và trong 12 tuần đầu tiên của SDI lên từ 70%-90% AWW của nhân viên đối với các yêu cầu bồi thường bắt đầu vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2023. Tuy nhiên, luật pháp không cung cấp phương pháp tài trợ cho việc tăng phúc lợi và do đó Thống đốc Newsom đã phủ quyết dự luật.
SB 951 giải quyết mối quan ngại về nguồn tài trợ [và qua đó đảm bảo có được chữ ký của Thống đốc] đối với việc tăng phúc lợi SDI/PFL bắt đầu vào năm 2025 bằng cách xóa bỏ trần lương đóng góp SDI kể từ năm 2024. Điều này có nghĩa là tất cả tiền lương được trả sẽ phải chịu thuế SDI [hiện tại là 0. 9%]. Không cần phải nói, việc loại bỏ giới hạn thuế trả lương SDI có tác động lớn nhất đến những người có mức lương cao.
Ví dụ.
Một nhân viên kiếm được 500.000 USD vào năm 2023 sẽ trả 0. 9% tiền lương lên tới mức lương tối đa là 153.164 USD cho mức khấu trừ tối đa là 1.378 USD. 48. [$153,164 x 0. 9%]
Giả sử tỷ lệ giữ lại SDI vẫn ở mức 0. 9% vào năm 2024, một nhân viên California kiếm được 500.000 USD sẽ phải trả 4.500 USD [500.000 USD x 0]. 9%] về thuế SDI, gấp hơn 3 lần số tiền họ đã nộp vào năm 2023
Một nhân viên kiếm được 100.000 USD vào năm 2023 và 2024 sẽ không bị ảnh hưởng bởi thay đổi này và phải trả 900 USD thuế SDI tương tự [100.000 USD x 0]. 9%], giả sử tỷ lệ khấu trừ vẫn ở mức 0. 9%
Những cân nhắc về kế hoạch bảo hiểm khuyết tật tự nguyện [VDI]
Sở Phát triển Việc làm California [EDD] cho phép người sử dụng lao động cung cấp chương trình nghỉ phép gia đình có lương và khuyết tật tự nguyện [VDI] cho nhân viên ở California của mình như một giải pháp thay thế hợp pháp cho bảo hiểm SDI bắt buộc [bao gồm cả nghỉ phép gia đình có lương]. Hướng dẫn dành cho Nhà tuyển dụng về Quy trình Kế hoạch Tự nguyện phác thảo quy trình VDI và những cân nhắc dành cho Nhà tuyển dụng
Kế hoạch VDI phải đáp ứng các yêu cầu sau
Cần có sự chấp thuận bằng văn bản của đa số nhân viên đủ điều kiện tham gia bảo hiểm
Không thể tính phí nhân viên nhiều hơn SDI
Cung cấp tất cả các lợi ích tương tự như SDI cộng với ít nhất một lợi ích tốt hơn
Nhân viên có thể từ chối VP và chọn bảo hiểm SDI
Nhân viên được bảo hiểm phải được cung cấp một tài liệu bằng văn bản nêu rõ các lợi ích của họ
Phải được cung cấp cho tất cả nhân viên California đủ điều kiện của người sử dụng lao động
Phải được cập nhật để phù hợp với bất kỳ mức tăng phúc lợi nào mà SDI thực hiện do luật pháp hoặc quy định đã được phê duyệt
Theo đó, người sử dụng lao động không thể tránh khỏi việc loại bỏ giới hạn lương [2024] hoặc việc tăng SDI sắp xảy ra [2025] bằng cách chuyển sang giải pháp thay thế VDI
Một trong những bước để thực hiện Kế hoạch VDI là yêu cầu gửi tiền đặt cọc cùng với đơn đăng ký. Khoản tiền đặt cọc yêu cầu tối thiểu được tính toán dựa trên công thức sau. Mức lương chịu thuế ước tính của người sử dụng lao động từ năm trước x 0. 5 x tỷ lệ đóng góp SDI hiện tại [hiện tại là 0. 9%]. Do đó, mức lương chịu thuế tăng vào năm 2024 do việc loại bỏ mức trần sẽ làm tăng quy mô của khoản tiền đặt cọc bắt buộc bắt đầu từ năm 2025
Hơn nữa, người sử dụng lao động phải nộp bản đánh giá hành chính VDI hàng quý cho EDD. Mức đánh giá là 14% tỷ lệ đóng góp của nhân viên [0. 9% vào năm 2023], tiến tới 0. 126% tổng tiền lương chịu thuế VDI. Mặc dù đó là một tỷ lệ đánh giá tương đối nhỏ, tổng số tiền phải đánh giá sẽ tăng đáng kể bắt đầu từ năm 2024 do việc loại bỏ giới hạn tiền lương làm tăng tổng tiền lương chịu thuế VDI phải chịu thuế 0. Đánh giá 126%
Nhà tuyển dụng sẽ cần xem xét tất cả các yếu tố này khi xem xét liệu kế hoạch VDI có thể là một giải pháp thay thế phù hợp trong tương lai hay không
Bản tóm tắt
Nhân viên California sẽ nhận được phúc lợi SDI và PFL tăng lên vào năm 2025. Với việc loại bỏ giới hạn thuế tiền lương, những người có mức lương cao hơn có thể mong đợi được thấy tổng khoản khấu trừ lớn hơn nhiều từ tiền lương của họ vào năm 2024 để tài trợ cho việc tăng phúc lợi
Những người có mức lương thấp hơn ở California sẽ được hưởng lợi nhiều nhất từ những thay đổi trong SB 951. Kiếm được mức lương dưới mức trần hiện tại, họ sẽ không thấy khoản đóng góp SDI của mình tăng lên và sẽ nhận được phúc lợi tăng lên đáng kể, cung cấp hỗ trợ mở rộng cho các gia đình lao động.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm. Mục đích của phân tích này là cung cấp cho người nhận thông tin chung về tình trạng và/hoặc các mối lo ngại tiềm ẩn liên quan đến các vấn đề phúc lợi nhân viên hiện tại của người nhận. Phân tích này không nhất thiết phải giải quyết đầy đủ vấn đề cụ thể của người nhận và nó không được hiểu là cũng như không nhằm mục đích cung cấp tư vấn pháp lý. Hơn nữa, tin nhắn này không thiết lập mối quan hệ luật sư-khách hàng. Các câu hỏi liên quan đến các vấn đề cụ thể nên được gửi đến [những] người cung cấp tư vấn pháp lý cho người nhận về các vấn đề phúc lợi của nhân viên [e. g. , luật sư chung của người nhận hoặc luật sư do người nhận chuyên về luật phúc lợi nhân viên thuê]